售楼销售财务制度

PAGE售楼销售财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范售楼销售业务中的财务行为，确保财务信息的准确、及时和完整，加强财务管理与监督，防范财务风险，保障公司售楼销售业务的健康、稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司售楼销售部门及其相关工作人员，涵盖销售过程中的收款、退款、费用报销、合同管理等财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确无误，报表编制真实可靠，为公司决策提供有力依据。及时性原则：及时处理财务事项，保证财务信息的及时传递与反馈，以便及时做出决策。规范性原则：各项财务操作流程规范统一，明确职责分工，避免财务混乱。二、售楼销售收款管理1.收款方式现金收款：客户以现金形式支付购房款，销售人员应及时将现金缴存公司指定银行账户，并在当日填写现金缴存单，注明缴款日期、缴款人姓名、房号、金额等信息，交财务部门核对入账。银行转账收款：客户通过银行转账方式支付购房款，销售人员应及时获取银行转账凭证，核对转账金额、房号等信息，并将转账凭证复印件提交财务部门。财务部门在收到转账凭证后，应及时确认款项到账情况，并进行账务处理。支票收款：客户以支票形式支付购房款，销售人员应确保支票的真实性和有效性，检查支票的出票日期、金额、收款人等信息是否填写正确。收到支票后，应及时交财务部门办理入账手续。财务部门在收到支票后，应在规定时间内到银行办理进账手续，并及时与银行核对款项到账情况。2.收款流程签订购房合同后，销售人员应向客户明确收款方式和收款时间节点，并告知客户相关财务规定。客户支付款项后，销售人员应在收款当日填写收款登记表，详细记录收款日期、房号、客户姓名、收款方式、金额等信息，并签字确认。每日下班前，销售人员应将收款登记表及相关收款凭证（现金缴存单、银行转账凭证、支票等）一并提交财务部门。财务部门指定专人负责核对收款信息，确认款项到账情况后，在收款登记表上签字确认，并进行账务处理。对于逾期未收款的情况，财务部门应及时通知销售部门，销售部门负责跟进催收，并将催收情况反馈给财务部门。财务部门根据催收情况，对逾期款项进行相应的账务处理。3.收款账户管理公司设立专门的售楼销售收款账户，用于收取客户购房款。该账户应具有唯一性，不得与其他账户混用。财务部门负责收款账户的日常管理，包括账户的开立、变更、注销等手续办理，以及账户余额的核对与监控。收款账户的资金应及时缴存公司基本账户或其他指定账户，确保资金安全。严禁坐支现金或挪用收款账户资金。财务部门应定期对收款账户进行清查，核对账户余额与银行对账单是否一致，如发现异常情况，应及时查明原因并进行处理。三、售楼销售退款管理1.退款原因及条件因客户原因退房，如客户自身原因无法履行购房合同、客户对房屋质量等问题不满意等，经公司与客户协商一致后，可办理退房退款手续。因公司原因导致客户退房，如房屋存在重大质量问题、公司未能按时交房等，公司应主动与客户协商解决，并按照合同约定办理退房退款手续。办理退款手续的条件应符合购房合同及相关法律法规的规定，同时需经公司相关部门审核批准。2.退款流程客户提出退款申请后，销售人员应及时了解退款原因，并填写退款申请表，注明房号、客户姓名、退款金额、退款原因等信息，提交销售部门负责人审核。销售部门负责人对退款申请进行审核，核实退款原因及相关情况后，签署审核意见。如审核通过，将退款申请表提交财务部门审核。财务部门收到退款申请表后，对退款金额、款项来源等进行核对，并检查相关合同及协议的履行情况。经审核无误后，签署审核意见，并报公司分管领导审批。公司分管领导审批通过后，财务部门根据审批意见办理退款手续。如客户以现金形式支付购房款，财务部门应以现金形式退还客户；如客户以银行转账形式支付购房款，财务部门应将退款金额转账至客户指定银行账户。退款手续办理完毕后，财务部门应及时更新相关财务记录，并将退款情况反馈给销售部门。销售部门负责通知客户退款已办理完毕。3.退款凭证管理办理退款手续时，财务部门应开具退款凭证，注明退款日期、房号、客户姓名、退款金额、退款原因等信息，并加盖公司财务专用章。退款凭证一式三联，第一联为存根联，由财务部门留存备查；第二联为客户联，交客户收执；第三联为记账联，作为财务部门记账的依据。财务部门应妥善保管退款凭证存根联，按照会计档案管理规定进行归档保存，保存期限不少于规定年限。四、售楼销售费用报销管理1.费用范围售楼销售过程中发生的费用主要包括销售人员薪酬、提成、奖金、差旅费、业务招待费、广告宣传费、营销活动费等。销售人员薪酬包括基本工资、绩效工资、加班工资等，按照公司薪酬制度执行。提成和奖金根据销售人员的销售业绩和公司相关规定进行发放。差旅费是指销售人员因业务需要外出洽谈业务、参加展会等发生的交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费是指销售人员为拓展业务、维护客户关系等发生的招待客户的费用。广告宣传费是指公司为推广楼盘进行广告投放、制作宣传资料等发生的费用。营销活动费是指公司为促进楼盘销售举办各类营销活动（如开盘活动、促销活动等）发生的费用。2.费用报销流程费用发生后，相关人员应及时收集整理费用报销凭证，包括发票、收据、报销审批单等，并按照公司规定填写费用报销单。在费用报销单上，应详细注明费用发生日期、费用项目、金额、事由、报销人等信息，并签字确认。将填写完整的费用报销单及相关凭证提交部门负责人审核。部门负责人应根据费用的合理性、真实性等进行审核，签署审核意见。如审核通过，将费用报销单提交财务部门审核。财务部门收到费用报销单后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，核对费用金额是否符合公司规定标准，报销手续是否齐全等。经审核无误后，签署审核意见，并报公司分管领导审批。公司分管领导审批通过后，财务部门按照公司财务制度进行费用报销支付。如以现金形式支付，财务部门应在报销单上加盖现金付讫章，并将现金支付给报销人；如以银行转账形式支付，财务部门应将报销金额转账至报销人指定银行账户。3.费用报销标准销售人员薪酬、提成、奖金等按照公司薪酬制度执行，具体标准由公司人力资源部门和财务部门共同制定，并报公司领导审批。差旅费报销标准按照公司相关规定执行，包括交通、住宿、餐饮等费用的限额标准。具体标准根据不同地区、不同业务情况进行设定，并定期进行调整。业务招待费报销应遵循必要性、合理性原则，不得超过公司规定的限额标准。业务招待费报销时，应注明招待客户的姓名、单位、事由等信息，并提供相应的招待清单。广告宣传费、营销活动费等应根据公司年度营销计划和预算进行控制，费用报销时应提供相关合同、协议、发票等凭证，确保费用支出的真实性和合规性。4.费用报销凭证要求费用报销凭证应真实、合法、有效，发票必须为税务机关统一监制的正规发票，收据必须为财政部门统一监制的正规收据。发票应注明开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。报销凭证上的内容应与实际发生的业务相符，不得涂改、伪造。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。对于无法取得发票的费用支出，如小额零星支出等，应提供收款凭证，并注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息。收款凭证应作为报销的依据，但应按照公司规定的限额标准进行报销。五、售楼销售合同管理1.合同签订售楼销售合同由公司统一制定文本，明确双方权利义务、房屋基本情况、价格、付款方式、交房时间、违约责任等主要条款。销售人员在与客户签订购房合同前，应仔细审核合同条款，确保合同内容完整、准确、合法，并向客户详细解释合同条款，确保客户理解并同意合同内容。购房合同签订后，销售人员应及时将合同原件提交公司销售部门存档，并将合同副本交财务部门备案。财务部门根据合同副本中的付款方式、收款时间等条款，对收款情况进行跟踪管理。2.合同执行跟踪财务部门应定期与销售部门核对合同执行情况，包括收款进度、交房情况等。如发现合同执行过程中存在问题，应及时与销售部门沟通协调，共同采取措施解决。对于逾期未付款的客户，财务部门应按照合同约定计算逾期违约金，并及时通知销售部门催收。销售部门应将催收情况反馈给财务部门，财务部门根据催收结果进行相应的账务处理。对于达到交房条件的房屋，销售部门应及时通知客户办理交房手续，并协助客户完成相关手续。财务部门应根据交房情况，对相关收入和成本进行确认和结转。3.合同变更与解除如购房合同在执行过程中需要变更，如房屋面积调整、价格变更、付款方式变更等，销售人员应及时与客户协商一致，并签订合同变更协议。合同变更协议应提交公司销售部门和财务部门备案，财务部门根据变更协议调整相关财务记录。如因各种原因需要解除购房合同，销售人员应按照合同约定及相关法律法规的规定，与客户协商解决，并办理合同解除手续。合同解除后，财务部门应根据退款流程办理退款手续，并对相关财务记录进行调整。六、财务报表与分析1.财务报表编制财务部门应定期编制售楼销售财务报表，包括销售日报表、销售月报表、销售年报表等。销售日报表应反映每日售楼销售收款、退款、费用等情况；销售月报表应汇总当月售楼销售业务的整体财务状况，包括销售收入、销售成本、销售利润等；销售年报表应全面反映年度售楼销售业务的财务成果。财务报表编制应遵循财务会计准则和公司财务制度的规定，确保数据准确、完整、及时。报表编制过程中，应认真核对各项数据，进行账账核对、账实核对，避免出现数据差错。财务报表编制完成后，应经财务部门负责人审核签字，并加盖财务专用章。审核后的财务报表应及时报送公司管理层、销售部门等相关部门，为公司决策提供依据。2.财务分析财务部门应定期对售楼销售业务进行财务分析，分析内容包括销售业绩、收款情况、费用支出、利润水平等方面。通过财务分析，评估售楼销售业务的财务状况和经营成果，发现存在的问题和潜在风险，并提出相应的建议和措施。销售业绩分析应包括销售面积、销售额、销售均价等指标的分析，对比不同时间段、不同楼盘的销售情况，分析销售趋势和市场变化。收款情况分析应关注收款进度、逾期收款情况等，分析收款政策的执行效果，评估客户信用状况，采取有效措施加强收款管理，降低收款风险。费用支出分析应分析各项费用的构成和变动情况，评估费用支出的合理性和效益性，控制费用支出，提高资金使用效率。利润水平分析应分析销售利润、净利润等指标，评估售楼销售业务的盈利能力，分析影响利润的因素，提出提高利润水平的建议和措施。财务分析报告应采用图表、数据等形式进行直观展示，语言简洁明了，分析结论准确可靠。财务分析报告应提交公司管理层和销售部门，为公司决策提供参考依据。七、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全售楼销售财务内部监督机制，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对售楼销售收款、退款、费用报销、合同管理等业务进行自查，确保财务操作规范、财务信息真实准确。销售部门应配合财务部门做好内部监督工作，及时提供相关业务资料和信息，协助财务部门进行核对和检查。对于财务部门提出的问题和整改要求，销售部门应积极配合，及时整改落实。公司设立内部审计岗位或委托专业审计机构，定期对售楼销售财务业务进行审计。审计内容包括财务制度执行情况、财务报表真实性、资金使用合规性、合同管理有效性等方面。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。2.外部审计公司应按照国家法律法规和相关监管要求，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机