富宁财务制度

PAGE富宁财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范富宁公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司/组织的稳健运营，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于富宁公司/组织及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司/组织财务活动的各个方面，无遗漏。4.准确性原则：财务数据计算准确，财务处理符合规定。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供及时依据。6.权责发生制原则：收入和费用的确认遵循权责发生制，合理计算各期损益。7.收支平衡原则：保持收支平衡，合理安排资金，防范财务风险。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司/组织设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确职责分工，确保各项工作有序开展。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表等，为公司/组织决策提供财务支持。审核财务收支，监督财务制度执行情况，防范财务风险。协调与其他部门的关系，参与公司/组织重要经济活动的决策。负责财务人员的培训、考核和管理工作。2.会计职责按照国家会计准则和公司/组织财务制度进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要物品。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据公司/组织年度经营目标和工作计划，编制本部门下一年度财务预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，结合公司/组织整体战略目标和财务状况，编制公司/组织年度财务预算草案，提交公司/组织管理层审议。3.公司/组织年度财务预算草案经管理层审议通过后，报董事会审批。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、收入管理（一）收入范围公司/组织的收入包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。（二）收入确认原则1.主营业务收入应在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司/组织不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和成本能够可靠地计量，且与交易相关的经济利益能够流入公司/组织时，确认收入实现。2.其他业务收入按照实际发生的金额确认收入。3.投资收益按照相关投资合同或协议约定的收益确认时间和方法确认收入。4.营业外收入按照实际发生的金额确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照收入确认原则及时、准确地核算各项收入，确保收入数据真实、完整。2.建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息，便于查询和统计分析。3.加强对收入的管理，严格按照合同约定收取款项，确保资金及时足额到账。对逾期未收款的客户，应及时采取催款措施，必要时通过法律途径解决。五、成本费用管理（一）成本费用分类成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。（二）成本费用控制原则1.严格执行成本费用预算，控制成本费用支出，确保各项成本费用指标不超预算。2.坚持成本效益原则，在保证产品质量和服务水平的前提下，降低成本费用。3.通过优化业务流程、提高工作效率等方式，减少不必要的成本费用支出。（三）成本费用核算与管理1.财务部门应按照成本费用核算方法，准确核算各项成本费用，确保成本费用数据真实、准确。2.建立成本费用台账，详细记录成本费用的发生情况，便于分析和控制。3.加强对成本费用的审批管理，严格执行审批程序，确保成本费用支出合理合规。4.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司/组织应按照国家有关规定，加强货币资金的管理，确保货币资金安全。2.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。4.建立货币资金盘点制度，定期对现金、银行存款进行盘点，做到账实相符。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。2.加强对客户信用评估，合理确定信用额度和信用期限，降低应收账款风险。3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。4.对逾期未收回的应收账款，应及时采取催款措施，必要时通过法律途径解决。（三）存货管理1.建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。3.定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。4.对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等管理流程。3.财务部门应按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产账面价值。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。5.对固定资产的处置，应按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司/组织财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司/组织管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为公司/组织决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。3.通过财务分析，查找公司/组织财务运行中存在的问题，提出改进措施和建议。八、财务监督与检查（一）内部监督1.公司/组织应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的内部监督。2.财务部门应定期对公司/组织财务制度执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。3.内部审计部门应定期对公司/组织财务收支、经济活动等进行审计监督，确保财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查，如实