加大对财务人员财务制度

PAGE加大对财务人员财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务工作效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。本制度旨在明确财务人员职责，规范财务操作流程，确保公司财务工作的有序开展，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务部门各岗位工作人员以及涉及财务相关工作的其他部门人员。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动在法律框架内进行。2.真实性原则财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则规范财务操作流程，统一财务核算方法，确保财务工作的标准化和规范化。4.效益性原则在保证财务工作质量的前提下，优化财务资源配置，提高财务管理效益。二、财务人员职责（一）财务负责人职责1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略规划和年度财务工作计划，并组织实施。2.建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作的合规性和风险可控性。3.组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支，对公司财务状况进行分析和评估，为公司决策提供财务支持。4.负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。5.监督财务人员的工作，定期对财务人员进行绩效考核，提升财务团队整体素质。（二）会计人员职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。2.负责公司各项费用的审核、报销工作，严格执行公司费用管理制度，杜绝不合理支出。3.定期核对账目,进行财产清查，保证账账相符、账实相符。对发现的问题及时查明原因，提出处理意见。4.负责会计档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存会计凭证、账簿、报表等资料。5.协助财务负责人完成其他财务相关工作，如财务审计、税务申报等。（三）出纳人员职责1.负责公司现金收付、银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。4.协助会计人员做好财务核算工作，如核对账目、编制银行存款余额调节表等。5.完成领导交办的其他临时性工作任务。三、财务工作流程（一）预算管理流程1.每年末，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制下一年度部门预算草案，提交至财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，提出调整建议，形成公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。4.财务部门将批准后的年度预算分解至各部门，并监督各部门严格执行预算。定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。5.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，需由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司费用报销制度的规定进行整理、粘贴。2.经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并签字确认。3.将填写完整的费用报销单及原始凭证提交至部门负责人进行审核，部门负责人应根据公司规定对费用的真实性、合理性进行审核，并签字批准。4.经部门负责人审核通过的费用报销单，提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，审核无误后签字确认。5.财务负责人对重大费用支出进行审批，确保费用支出符合公司财务政策和相关规定。6.报销单经各级审批通过后，出纳人员根据审批金额支付款项。（三）资金收付流程1.收款流程销售部门或其他业务部门在收到款项后，应及时开具收款收据或发票，并将收款信息传递至财务部门。财务人员根据收款信息，核对收款金额、收款方式等内容，确认无误后，登记相关账簿。对于现金收款，出纳人员应及时将现金存入银行，并在现金日记账上记录收款情况。对于银行收款，财务人员应及时核对银行到账信息，确保资金及时足额到账。2.付款流程采购部门或其他用款部门根据业务需要，填写付款申请单，注明付款事由、付款金额、付款方式等信息，并签字确认。付款申请单经部门负责人审核后，提交至财务部门。财务人员对付款申请的真实性、合理性、合规性进行审核，审核无误后签字确认。财务负责人对重大付款事项进行审批，确保付款符合公司财务政策和相关规定。出纳人员根据审批后的付款申请单，按照规定的付款方式进行付款操作。对于支票付款，应严格按照支票管理规定填写支票信息，并确保支票安全；对于银行转账付款，应准确填写收款方信息，确保资金及时准确到账。四、财务核算与报告（一）财务核算方法1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.会计核算遵循国家统一的会计制度，采用借贷记账法进行账务处理。3.财务部门应按照规定的会计科目设置账簿，进行明细核算和总分类核算。对于重要的经济业务，应单独设置明细科目进行核算，确保财务信息的详细、准确。（二）财务报表编制1.财务人员应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。报表编制完成后，应进行认真核对和审核，确保数据的准确性和一致性。3.财务负责人应对财务报表进行审核，签字确认后报公司管理层。公司管理层应及时了解公司财务状况，根据财务报表提供的信息进行决策。4.按照规定，定期向股东、监管机构等报送财务报表，确保信息披露的及时性和合规性。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度。出纳人员应定期盘点库存现金，确保账实相符；财务人员应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严禁坐支现金，严禁白条抵库，确保货币资金的安全。2.应收账款销售部门应加强应收账款的管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行评估和跟踪。在销售业务发生时，应与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时提醒销售部门催收过期账款。对于长期无法收回的应收账款，应查明原因，采取相应的措施进行处理，如通过法律途径追讨等。3.存货采购部门应根据公司生产经营需要，合理安排存货采购计划，确保存货数量和质量满足生产经营需求。仓库管理部门应建立健全存货管理制度，对存货进行分类管理，定期盘点存货，确保账实相符。财务部门应定期对存货进行核算，按照规定的计价方法计算存货成本，及时反映存货的增减变动情况。（二）固定资产1.固定资产购置各部门根据生产经营需要，提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式，确保购置资产的质量和性价比。2.固定资产折旧财务部门应按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计算的准确性。3.固定资产清查每年末，公司应组织对固定资产进行全面清查，核实固定资产的数量、价值、使用状况等情况。在清查过程中，如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。对于盘盈的固定资产，应及时入账；对于盘亏、毁损的固定资产，应按照规定的审批权限进行审批后，进行账务处理。六、税务管理（一）税务申报1.财务人员应熟悉国家税收法律法规，按照规定的纳税申报期限和申报方式，及时、准确地进行税务申报。2.每月末，财务人员应根据公司当月的经营情况，计算应缴纳的各项税费，并填写纳税申报表。纳税申报表经财务负责人审核后，提交至税务机关进行申报。3.在税务申报过程中，如发现申报数据有误或存在疑问，应及时与税务机关沟通，核实情况后进行更正申报。（二）税款缴纳1.根据税务机关核定的应纳税额，财务人员应及时足额缴纳税款。缴纳税款时，应按照规定的缴纳方式进行操作，确保税款及时入库。2.对于享受税收优惠政策的项目，应按照规定的程序进行备案和申请，确保公司合法享受税收优惠。（三）税务风险管理与筹划预防1.加强税务风险管理，定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正潜在的税务风险。2.关注国家税收政策的变化，结合公司实际情况，进行合理的税务筹划，降低公司税负成本。税务筹划应在合法合规的前提下进行，确保税务风险可控。七、内部审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等内容。审计计划经公司管理层批准后实施。3.内部审计人员应按照审计程序和方法，对审计事项进行深入调查和分析，收集审计证据，撰写审计报告。审计报告应客观、公正地反映审计情况，提出审计意见和建议。4.被审计部门应积极配合内部审计工作，及时提供相关资料和信息。对于内部审计提出的问题和建议，应认真整改落实，并将整改情况及时反馈给内部审计部门。（二）财务监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务人员应严格遵守财务制度和操作规程，对财务收支、资金使用等情况进行实时监控，确保财务工作的合规性和准确性。3.定期对财务报表、财务数据等进行内部审核，发现问题及时纠正。加强对财务印章、票据、档案等重要财务