家商会财务制度

PAGE家商会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范家商会的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障商会资产安全，提高资金使用效益，促进商会各项事业健康发展。（二）适用范围本制度适用于家商会及其下属各分支机构、专项基金管理组织等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映商会财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖商会所有财务收支活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据记录准确、计算精确、报表编制规范。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时有效的财务信息。6.节约性原则：合理安排经费支出，厉行节约，降低成本，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议批准年度财务预算、决算报告。2.制定和修改财务管理制度。3.监督财务工作执行情况，对重大财务事项作出决策。（二）会长职责1.领导财务管理工作，对财务工作负总责。2.审批重大财务支出。（三）秘书长职责1.组织实施财务管理制度，负责日常财务管理工作。2.审核财务收支凭证，签署审核意见。3.定期向理事会报告财务状况。（四）财务部门职责1.负责财务核算、账务处理、报表编制等工作。2.执行财务预算，监控预算执行情况。3.负责资金管理，确保资金安全和合理使用。4.配合有关部门进行财务审计和检查。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据商会年度工作计划和发展目标，编制下一年度财务预算草案。2.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应涵盖会费收入、捐赠收入、活动收入等；支出预算应包括人员费用、办公费用、活动费用、项目支出等。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合实际情况，合理预计各项收入和支出。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交理事会审议。2.理事会应认真审核预算草案，提出修改意见，经表决通过后批准执行。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支按预算进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整内容，报理事会审批。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照章程规定按时足额缴纳会费。2.财务部门应建立会费收缴台账，及时记录会员缴费情况。3.对逾期未缴纳会费的会员，应及时催缴。（二）捐赠收入1.接受捐赠应签订书面协议，明确捐赠金额、用途、方式等。2.财务部门应按照捐赠协议进行账务处理，确保捐赠资金专款专用。3.对捐赠资金的使用情况应定期向捐赠人反馈。（三）活动收入1.举办各类活动应提前制定收费标准，合理确定活动成本。2.活动收入应及时入账，扣除相关成本后，按照规定进行分配。（四）其他收入1.包括利息收入、资产处置收入等。2.其他收入应按照相关规定进行核算和管理。五、支出管理（一）支出审批1.所有支出应按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出由秘书长审批；重大支出需经会长审批，并提交理事会审议。3.支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性。（二）费用报销1.报销人员应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.财务部门应审核报销单，对不符合规定的报销予以退回。3.报销费用应按照规定的标准和范围执行。（三）人员费用1.包括工资、奖金、福利等。2.人员费用应按照国家有关规定和商会薪酬制度进行核算和发放。（四）办公费用1.包括办公用品、水电费、通讯费等。2.办公费用应实行定额管理，严格控制支出。（五）活动费用1.举办活动的费用应提前编制预算，经批准后执行。2.活动费用应严格按照预算控制，确保活动顺利进行。（六）项目支出1.专项项目应单独核算，专款专用。2.项目支出应按照项目合同或协议进行支付，确保项目目标实现。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收支应及时入账，做到日清月结。定期对现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理开设银行账户应经理事会批准。银行存款应定期对账，编制银行存款余额调节表。加强银行账户安全管理，防范资金风险。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时跟踪催收。对长期未收回的应收账款，应查明原因，采取措施进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照规定的审批程序进行。固定资产入账应按照相关会计准则进行核算。2.固定资产折旧按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。折旧费用计入相关成本或费用。3.固定资产处置固定资产处置应经理事会批准。处置收入扣除相关税费后，按照规定进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产取得自行开发或购入的无形资产，应按照规定进行入账核算。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。（四）资产清查1.定期进行资产清查，确保账实相符。2.对清查中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，报理事会审批。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映商会财务状况和经营成果。3.财务报告应在规定时间内提交理事会审议。（二）财务分析1.定期对财务数据进行分析，为决策提供参考依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.针对分析中发现的问题，提出改进措施和建议。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠。3.理