协助建立公司财务制度

PAGE协助建立公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务工作及时、高效，保证财务信息的时效性。5.权责分明原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。3.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。（二）人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确。负责资金管理、税务筹划等重要工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务团队进行管理和指导。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常核算工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。保管会计档案，确保档案完整、安全。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据。协助会计做好资金核对工作。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公，严禁利用职务之便谋取私利。3.客观公正，如实反映财务状况和经营成果。4.遵守职业道德规范，不断提高业务素质。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计准则和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。3.财务经理负责对财务报表进行审核，确保报表质量。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等会计档案应按照规定定期整理、装订、归档。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序办理。3.查阅会计档案应经财务经理批准，办理登记手续，不得擅自复制、外借。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应进行可行性研究和风险评估，确保资金来源合法、可靠。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，及时办理相关手续。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核、公司领导批准后执行。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。如需调整预算，应按规定程序办理。3.各项费用支出应符合公司财务制度和相关规定，严格执行审批流程。（三）资金审批流程1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，经部门负责人审核、财务审核、公司领导审批后报销。2.重大资金支出：如投资、融资、大额采购等，应进行可行性研究和风险评估，经公司领导班子集体决策后实施。（四）资金安全管理1.加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。现金应及时存入银行，不得坐支。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，发现问题及时处理。3.加强对资金管理人员的培训和监督，防范资金风险。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、差旅费、通讯费等。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）费用报销标准1.差旅费：根据出差地区、出差天数等制定不同的报销标准，包括交通、住宿、餐饮等费用。2.业务招待费：按照公司业务需要和实际发生情况，合理控制业务招待费支出，不得超过规定比例。3.办公费：根据公司实际需求，制定办公费采购标准和报销流程。（三）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性。3.财务部门审核票据的合法性、合规性和报销金额的准确性。4.公司领导审批，审批通过后予以报销。（四）费用报销票据要求1.报销票据应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章。2.票据内容应完整，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或服务名称、金额等。3.不符合规定的票据不得报销。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经财务部门审核、公司领导批准后进行采购。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。（三）固定资产折旧1.采用直线法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.财务部门应定期计算固定资产折旧，编制折旧计提表。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。（五）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应经公司领导批准，按照规定程序办理相关手续。3.处置收入应及时入账，并按照规定进行账务处理。七、成本核算制度（一）成本核算对象根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品品种、项目等。（二）成本核算方法采用适合公司的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。（三）成本项目设置成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。（四）成本核算流程1.收集成本核算相关资料，包括生产记录、采购发票等。2.对成本费用进行归集和分配，计算产品或项目成本。3.编制成本报表，分析成本变动原因，为成本控制提供依据。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，按照规定期限申报纳税。2.财务部门应准确计算应纳税额，确保申报数据真实、准确。（二）税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。（三）税务风险管理加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。（四）税务资料保管妥善保管税务相关资料，包括纳税申报表、发票等，以备税务机关检查。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确、资产安全完整、提高经营效率和效果。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离：明确不相容职务，如授权审批与执行、记账与审核等，实行岗位分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确。4.财产保护控制：加强资产保管和清查，确保资产安全。5.预算控制：实施全面预算管理，严格控制预算执行。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，发现问题及时解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的