公司财务制度大全

PAGE公司财务制度大全一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和正常运转。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善财务管理制度，监督制度的执行情况。编制财务预算和财务报告，为公司决策提供依据。负责资金管理和税务筹划，协调与外部金融机构和税务部门的关系。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计负责财务核算工作，按照会计准则和公司制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据的准确性。协助编制财务报表和财务分析报告，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理和归档工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，确保资金收付的安全和准确。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助编制资金报表，反映资金收支情况。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应当根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，相关人员及时取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账和日记账。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.期末，会计人员进行结账，编制财务报表。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应当遵循合法、合理、及时、安全的原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。3.公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，具体方式由公司董事会根据实际情况决定。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和合理性。2.资金使用应当按照规定的审批程序进行，严格控制资金支出。3.公司资金主要用于生产经营、投资项目、偿还债务等方面，严禁挪用资金用于非公司经营活动。（三）资金审批1.日常资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明用途、金额等信息。部门负责人审核签字，确认业务的真实性和合理性。财务部门审核票据的合法性、合规性和金额的准确性。总经理审批，重大资金支出需经董事会审批。2.重大资金支出审批流程：项目负责人提出资金使用申请，详细说明项目情况、资金预算等。财务部门进行财务分析和风险评估，提出意见。总经理组织相关部门进行论证和审核。董事会审批通过后实施。（四）资金安全管理1.加强现金管理，严格执行现金库存限额制度，确保现金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.建立健全资金内部控制制度，防范资金风险，确保资金安全。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司生产经营活动相关的费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）费用报销标准1.办公费：根据实际发生金额报销，购买办公用品应当取得正规发票。2.差旅费：按照公司制定的差旅费标准报销，包括交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照实际发生额的一定比例报销，具体比例由公司董事会确定。4.通讯费：根据员工工作需要和岗位性质，制定不同的通讯费补贴标准。（三）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审核签字，确认费用的真实性和合理性。3.财务部门审核票据的合法性、合规性和金额的准确性。4.总经理审批，重大费用报销需经董事会审批。5.财务部门根据审批结果进行报销支付。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表。2.申请表经部门负责人、财务部门和总经理审批后实施。3.购置固定资产应当通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。（三）固定资产折旧1.公司采用直线法计提固定资产折旧。2.固定资产折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定，一经确定不得随意变更。（四）固定资产清查1.公司定期进行固定资产清查，每年至少一次。2.清查内容包括固定资产的数量、原值、净值、使用状况等。3.对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。七、成本核算制度（一）成本核算对象根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象为产品、项目或服务。（二）成本核算方法采用品种法、分批法或分步法等适合公司实际情况的成本核算方法。（三）成本项目设置成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。（四）成本核算流程1.收集与成本核算相关的原始凭证，如领料单、工时记录等。2.按照成本核算方法对各项成本进行归集和分配。3.计算产品或项目的总成本和单位成本。4.定期编制成本报表，反映成本变动情况。八、利润分配制度（一）利润分配原则1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工的利益。3.积累与分配并重原则：合理确定利润分配比例，兼顾公司发展和股东回报。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.财务部门根据公司年度经营成果编制利润分配预案。2.预案经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。3.股东大会批准的利润分配方案由公司董事会负责实施。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标与原则1.内部控制目标：确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确、资产安全完整、提高经营效率和效果。2.内部控制原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。（二）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息的真实性和准确性。4.财产保护控制：加强资产的保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：建立全面预算管理制度，加强预算的编制、执行和监控。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价。（三）内部审计与监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计监督。2.内部审计部门应当独立行使审计职权，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。3.公司应当接受外部审计机构的审计监督，配合审计工作，及时提供相关资料。十、财务风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.采用定性和定量相结合的方法进行风险评估，确定风险等级。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同的风