物业管理备案财务制度

PAGE物业管理备案财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范物业管理公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及业主的合法权益，为物业管理服务的持续稳定提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[物业管理公司名称]及其下属各管理项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务预算、决算报告。2.执行国家财务法规和公司财务制度，审核各项费用支出，确保合规性。3.负责资金管理，合理调配资金，保障公司资金安全和正常运转。4.定期进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持和建议。5.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核重要财务事项。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责费用报销审核、账务处理和税务申报等工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳人员负责现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票等。定期盘点现金，编制现金盘点报告。协助会计人员进行账务核对和财务报表编制。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.积极稳健，确保各项费用支出合理、必要。3.结合公司发展战略和年度经营目标，具有前瞻性和可操作性。（二）预算编制内容1.收入预算：包括物业管理费收入、特约服务收入、公共区域经营收入等。2.成本费用预算人员费用预算：涵盖工资、奖金、福利等。物业运营成本预算：如维修费用、绿化养护费用、保洁费用等。管理费用预算：包括办公费、差旅费、业务招待费等。财务费用预算：如利息支出、手续费等。（三）预算编制流程1.每年末，各部门根据下一年度工作计划和业务需求，编制本部门预算草案，提交财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体经营目标，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保各项收入和支出符合预算安排。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。3.如遇特殊情况需要调整预算，需按照规定程序进行申请和审批。四、收入管理（一）物业管理费收入1.按照物业服务合同约定的收费标准和计费方式，及时足额收取物业管理费。2.做好物业管理费的催缴工作，对欠费业主进行跟踪和催缴，确保收费率达到公司规定目标。3.建立物业管理费收入台账，详细记录收费情况，定期与业主核对账目。（二）特约服务收入1.明确特约服务项目和收费标准，与业主签订特约服务合同。2.按照合同约定提供优质服务，及时收取特约服务费用。3.对特约服务收入进行单独核算，确保收入真实、准确。（三）公共区域经营收入1.合理规划和管理公共区域经营项目，如停车场、广告位出租等。2.与经营方签订合作协议，明确双方权利义务和收益分配方式。3.及时收取公共区域经营收入，定期进行盘点和核对，确保收入足额入账。五、成本费用管理（一）人员费用1.按照国家法律法规和公司薪酬制度，合理确定员工工资、奖金、福利等标准。2.严格控制人员编制，避免人员冗余，降低人工成本。3.加强对人员费用的核算和监督，确保费用支出合理合规。（二）物业运营成本1.制定物业运营成本控制标准和考核办法，对维修费用、绿化养护费用、保洁费用等进行严格管理。2.建立供应商评估和选择机制，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本。3.加强对物业运营成本的核算和分析工作，及时发现成本控制中的问题并采取措施加以解决。（三）管理费用1.严格执行公司费用报销制度，控制办公费、差旅费、业务招待费等支出。2.加强费用审批管理，确保费用支出符合公司规定和业务需要。3.定期对管理费用进行分析和总结，优化费用结构，提高费用使用效益。（四）财务费用1.合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。2.加强对银行账户和资金的管理，确保资金安全，减少不必要的财务费用支出。3.对财务费用进行明细核算和分析，及时掌握费用变动情况，采取有效措施进行控制。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格执行现金管理制度，确保现金收付安全、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理异常情况。定期进行现金盘点和银行存款余额核对，保证账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确责任部门和责任人，加强对应收账款的跟踪和催收。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施降低坏账风险。对确实无法收回的应收账款，按照规定程序进行核销处理。3.存货对库存的办公用品、维修材料等存货进行分类管理，建立存货台账。定期进行存货盘点，确保账实相符，及时处理积压和过期存货。加强存货采购管理，合理控制存货库存水平，降低存货成本。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，按照规定程序进行处理。4.按照固定资产折旧政策计提折旧，确保固定资产折旧费用合理、准确进入成本核算。（三）无形资产1.对公司拥有的商标、专利等无形资产进行登记和管理。2.按照规定对无形资产进行摊销，确保无形资产摊销费用合理、准确进入成本核算。3.加强对无形资产的保护和维护，防止无形资产流失。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家财务法规和会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括收入分析,成本费用分析,资产负债分析,资金流动分析等。3.通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门定期对各项财务收支进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门定期对财务工作进行审计，检查财务制度的执行情况和财务信息的真实性、准确性。（二）外部审计1.按照国家法律法规的要求，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.对外部审计提出的意见和建议，认真研究并及时整改，不断完善公司财务管理工作。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确核算各项收入和成本费用,按时进行纳税申报，足额缴纳税款。3.关注税收政策变化，及时调整税务处理方式，确保公司税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的