用友t3里财务制度

PAGE用友t3里财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司在使用用友T3财务软件过程中的财务核算与管理，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，为公司的决策提供可靠的财务依据，同时符合国家相关法律法规及行业标准要求。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门在使用用友T3财务软件进行财务处理的所有活动，包括但不限于账务处理、报表编制、财务分析等。3.依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关财务法规、政策制定，并结合公司实际情况及用友T3软件的功能特点制定。二、财务核算基础规范1.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司业务特点，合理设置用友T3财务软件中的会计科目。确保会计科目的编码、名称及核算内容符合规定要求，以便准确反映公司的财务状况和经营成果。对于特殊业务或新出现的经济事项，在遵循相关会计准则的前提下，及时增设或调整相应会计科目，并做好详细记录。2.凭证填制财务人员应严格按照审核无误的原始凭证填制记账凭证。凭证内容必须完整，包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等。摘要应简洁明了，准确反映经济业务的内容；会计科目使用要正确，借贷方金额要平衡；凭证编号要连续，不得重号、漏号。对于涉及多个会计科目或复杂经济业务的凭证，应详细注明业务情况及相关说明，确保凭证信息的清晰性和可理解性。3.凭证审核凭证填制完成后，必须经过严格的审核程序。审核人员应认真核对凭证的各项内容，包括原始凭证的真实性、合法性、完整性，记账凭证与原始凭证的一致性，会计科目使用的准确性，金额计算的正确性等。审核过程中如发现问题，应及时与填制人员沟通并要求更正。审核无误的凭证，审核人员应签字确认。4.记账处理审核通过的记账凭证应及时登记入账。在用友T3财务软件中，按照规定的记账流程进行操作，确保账务数据的及时更新和准确记录。记账过程中要注意核对记账凭证与账簿记录的一致性，发现错误应及时查找原因并进行更正。同时，要定期对账簿进行核对，保证账账相符。三、用友T3财务软件操作规范1.系统初始化在首次使用用友T3财务软件前或公司财务核算体系发生重大变化时，应进行系统初始化设置。初始化内容包括账套建立、会计期间设置、会计科目设置、凭证类别设置、期初余额录入等。账套信息应准确反映公司的基本情况，包括公司名称、地址、联系方式等；会计期间应符合国家规定和公司实际业务周期；会计科目设置应遵循相关会计准则和公司业务需求；凭证类别应根据公司业务特点合理划分，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等；期初余额录入要确保数据的准确性和完整性，与上一会计期间的期末余额衔接一致。系统初始化完成后，需经财务负责人审核确认，确保初始化设置符合公司财务核算要求。2.日常操作财务人员应按照规定的操作权限和流程使用用友T3财务软件。不得擅自超越权限进行操作，如修改系统参数、删除重要数据等。在进行账务处理、报表编制、财务分析等日常操作时，要严格按照软件操作指南进行操作。操作过程中要注意保存数据备份，防止数据丢失。对于软件系统出现的故障或异常情况，应及时记录并向系统管理员报告。系统管理员应及时进行排查和处理，确保系统的正常运行。3.数据备份与恢复为保证财务数据的安全性和完整性，应定期进行数据备份。备份方式可采用自动备份和手动备份相结合的方式，备份数据应存储在安全可靠的介质上，如外部硬盘、光盘等，并异地存放。备份周期应根据公司业务量和数据重要性确定，一般每月至少进行一次全量备份，每周进行一次增量备份。同时，要定期对备份数据进行检查和测试，确保备份数据的可用性。在系统出现故障需要恢复数据时，应按照数据恢复操作流程进行操作。恢复数据前要对备份数据进行检查，确保数据的准确性和完整性。恢复过程中要注意数据的一致性和连贯性，避免出现数据错误或丢失。四财务报表管理1.报表设置根据国家统一的会计制度和公司管理需求，在用友T3财务软件中设置各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。报表格式应符合相关会计准则和财务报表编制要求，确保报表项目的完整性和准确性。同时，要根据公司实际业务情况，对报表公式进行合理设置，保证报表数据的自动生成和准确性。在报表设置过程中，要充分考虑报表的通用性和灵活性，以便满足不同部门和管理层对财务信息的需求。2.报表编制财务人员应按照规定的时间和要求编制财务报表。报表编制过程中要确保数据来源的准确性和可靠性，所有数据应从用友T3财务软件中的账务数据自动生成，不得人为修改报表数据。编制完成的财务报表应进行认真核对，确保报表数据的准确性和勾稽关系的正确性。核对无误后，由财务负责人签字盖章确认。3.报表分析定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。报表分析应采用多种方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，全面、深入地分析公司的财务状况和经营成果。通过报表分析，及时发现公司财务运行中存在的问题和潜在风险，并提出相应的改进建议和措施。同时，要将报表分析结果以书面报告的形式提交给公司管理层，为公司决策提供有力依据。五财务预算管理1.预算编制结合公司战略规划和年度经营目标，制定财务预算方案。财务预算应涵盖公司的收入、成本、费用、利润、资金等方面，确保预算的全面性和完整性。在编制财务预算时，应充分考虑公司历史数据、市场环境、行业趋势等因素，采用科学合理的方法进行预测和分析。预算编制过程中要广泛征求各部门意见，确保预算指标的合理性和可操作性。财务预算经公司管理层审核批准后，应及时在用友T3财务软件中进行设置和录入，作为公司财务核算和控制的依据。2.预算执行与监控各部门应严格按照财务预算执行，确保预算目标的实现。财务部门要定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的偏差，并采取有效措施进行调整和纠正。建立预算执行情况报告制度，各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，详细说明预算执行情况、存在的问题及改进措施。财务部门应根据各部门报告，汇总编制公司预算执行情况分析报告，为公司管理层提供决策支持。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，应及时进行预算调整。预算调整应按照规定的程序进行，由相关部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层批准后执行。预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的内容及对公司财务状况和经营成果的影响。财务部门应根据预算调整申请，对调整后的预算进行重新评估和审核，确保调整后的预算合理可行。六财务内部控制1.岗位设置与职责分工根据公司财务核算和管理的需要，合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限。财务岗位应包括会计、出纳、财务主管、系统管理员等，各岗位之间应相互分离、相互制约，确保财务工作的规范运行。会计负责账务处理、凭证填制、报表编制等工作；出纳负责现金收付、银行存款收支、票据管理等工作；财务主管负责财务制度的制定、财务报表审核、财务分析等工作；系统管理员负责用友T3财务软件的系统维护、数据备份与恢复等工作。明确各岗位的工作流程和操作规范，确保财务工作的标准化和规范化。同时，要加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。2.授权审批制度建立健全授权审批制度，明确各类经济业务的审批权限和审批流程。所有经济业务必须经过授权审批后方可办理，确保公司资金的安全和有效使用。根据经济业务的性质和金额大小，划分不同的审批级别，如部门负责人审批、财务负责人审批、公司管理层审批等。审批人员应严格按照规定的审批权限和流程进行审批，不得越权审批或违规审批。对于重大经济业务或涉及金额较大的经济事项，应实行集体决策审批制度，确保决策的科学性和公正性。3.财务风险管理识别、评估和应对公司面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。建立财务风险预警机制，及时发现潜在的财务风险，并采取有效措施进行防范和控制。加强对财务风险的监控和分析，定期对公司的财务状况进行评估，及时发现财务风险的变化趋势。同时，要制定相应的风险应对策略，如调整财务预算、优化资金结构、加强应收账款管理等，降低财务风险对公司的影响。建立财务风险应急预案，在发生重大财务风险事件时，能够迅速启动应急预案，采取有效措施进行应对，最大限度地减少公司损失。七财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务资料、合同协议、银行对账单、审计报告等与公司财务活动相关的各类文件和资料。在用友T3财务软件中生成的电子数据，如账务数据、报表数据、备份数据等，也属于财务档案的范畴。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保档案的完整性和规范性。会计凭证应按照编号顺序装订成册，附上封面、封底，并注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息；会计账簿应按照年度分类整理，妥善保管；财务报表应按照月份、季度、年度分别装订成册，并加盖单位公章。电子数据应定期进行备份，并存储在安全可靠的介质上。同时，要建立电子数据索引目录，便于查询和使用。财务档案归档时，应填写档案目录，注明档案名称、日期、保管期限等信息，并按照规定的档案管理要求进行存放。3.档案保管与查阅财务档案应指定专人负责保管，保管人员应妥善保管档案，确保档案的安全和完整。档案保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为永久。因工作需要查阅财务档案时，应按照规定的审批程序进行申请。查阅人员不得擅自涂改或销毁档案，查阅后应及时归还档案保管人员。如需复印或摘录档案内容，应经档案保管人员同意，并进行登记。财务档案保管期满后，如需销毁，应按照规定的程序进行审批。销毁前应编制档案销毁清