宠物酒店财务制度

PAGE宠物酒店财务制度一、总则（一）目的为加强宠物酒店财务管理，规范财务行为，确保财务工作有序进行，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本宠物酒店实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于宠物酒店全体员工，包括管理人员、服务人员、财务人员等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映酒店财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为决策提供及时准确的依据。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高酒店经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责酒店财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。2.制定和执行财务管理制度，规范财务审批流程，加强内部控制。3.负责资金管理，合理筹集、使用和分配资金，确保资金安全。4.负责成本费用控制，制定成本预算，监控成本支出，降低运营成本。5.负责税务管理，按时申报纳税，合理避税，降低税务风险。6.参与酒店经营决策，提供财务意见和建议，协助制定经营策略。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标，组织实施并监督执行。负责财务管理制度的制定、修订和完善，确保制度符合法律法规和酒店实际情况。组织财务核算工作，审核财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责成本费用控制，制定成本预算，监控成本支出，提出降低成本的措施和建议。负责税务管理，按时申报纳税，合理避税，降低税务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平和综合素质。协调与其他部门的关系，参与酒店经营决策，提供财务意见和建议。2.会计负责酒店日常财务核算工作，按照会计制度和会计准则进行账务处理。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责固定资产核算和管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。负责成本核算和管理，按照成本核算方法计算成本，编制成本报表。负责税务申报和缴纳工作，编制税务报表，及时缴纳税款。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案管理，整理、归档财务凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责酒店现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理制度和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。审核原始凭证，办理收付款手续，登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票、发票等票据的购买、保管和使用，确保票据安全。定期盘点现金，编制现金盘点表，核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据和信息。三、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人审核费用报销单，确认费用支出是否合理、真实，签字批准。3.财务人员审核费用报销单，检查原始凭证是否合法、合规，金额计算是否准确，签字审核。4.总经理审批费用报销单，根据酒店财务状况和审批权限进行最终审批，签字批准。5.出纳根据审批后的费用报销单支付款项。（二）采购审批流程1.采购部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息。2.部门负责人审核采购申请单，确认采购需求是否合理，签字批准。3.财务人员审核采购申请单，检查预算金额是否合理，签字审核。4.总经理审批采购申请单，根据酒店财务状况和审批权限进行最终审批，签字批准。5.采购部门按照审批后的采购申请单进行采购，采购完成后填写采购报销单，附上发票、验收单等原始凭证。6.按照费用报销审批流程进行报销。（三）借款审批流程1.员工因工作需要填写借款单，注明借款金额、用途、还款日期等信息。2.部门负责人审核借款单，确认借款用途是否合理，签字批准。3.财务人员审核借款单，检查借款金额是否符合规定，签字审核。4.总经理审批借款单，根据酒店财务状况和审批权限进行最终审批，签字批准。5.出纳根据审批后的借款单支付款项。6.借款员工在规定还款日期前归还借款，填写还款单，按照费用报销审批流程进行报销。四、财务核算（一）会计政策与会计估计1.本宠物酒店采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.货币计量采用人民币为记账本位币。4.固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据国家相关规定和酒店实际情况确定。5.存货计价采用加权平均法。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和本酒店实际情况，设置会计科目。2.会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。3.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明调整原因和影响。（三）财务报表编制1.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应按照国家统一会计制度和会计准则的规定编制，确保数据真实、准确、完整。3.财务报表应定期编制，月度财务报表应在次月15日前报送，年度财务报表应在次年3月31日前报送。4.财务报表编制完成后，应由会计人员进行审核，财务经理进行复核，总经理进行审批。五、资金管理（一）资金筹集1.根据酒店经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行借款、股东投资等。3.银行借款应按照借款合同约定按时还款，确保信用良好。4.股东投资应按照公司章程规定进行，确保资金到位。（二）资金使用1.资金使用应按照预算进行，严格控制资金支出。2.资金支出应按照财务审批流程进行审批，确保支出合理、合规。3.资金使用应注重效益，提高资金使用效率。4.加强资金风险管理控制，防范资金风险。（三）资金结算1.现金结算应严格按照现金管理制度进行，确保现金安全。2.银行结算应按照银行结算制度进行，确保结算准确、及时。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.成本费用分为营业成本、营业费用、管理费用和财务费用。2.营业成本包括宠物食品、用品采购成本、员工工资、水电费等。3.营业费用包括营销费用、广告费用、差旅费等。4.管理费用包括办公费用、折旧费、管理人员工资等。5.财务费用包括利息支出、手续费等。（二）成本费用预算1.每年末应编制下一年度成本费用预算，预算应根据酒店经营目标和市场情况进行合理预测。2.成本费用预算应分解到各部门，各部门应严格按照预算控制成本费用支出。3.定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施进行调整。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责。2.加强采购管理，降低采购成本，选择优质供应商，签订采购合同。3.加强库存管理，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费。4.加强费用管理，严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。5.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施进行改进。七、税务管理（一）税务登记1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记手续。（二）纳税申报1.按照国家税收法律法规规定，按时申报纳税，确保纳税申报准确、及时。2.每月末应进行纳税申报，申报内容包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。3.纳税申报完成后，应及时缴纳税款，确保税款足额入库。（三）税务筹划1.合理进行税务筹划，降低税务成本，提高酒店经济效益。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，避免税务风险。3.定期对税务筹划效果进行评估，及时调整筹划方案。八、财务档案管理（一）财务档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务报表、审计报告、合同协议、银行对账单等。2.会计凭证应按照记账凭证顺序装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息。3.会计账簿应按照总账、明细账、日记账等顺序装订成册，注明账簿名称、启用日期、截止日期等信息。4.财务报表应按照月度、年度顺序装订成册，注明报表名称、编制日期、金额等信息。5.税务报表应按照月度、年度顺序装订成册，注明报表名称、申报日期、金额等信息。6.审计报告应按照审计机构出具的报告顺序装订成册，注明报告名称、审计日期、审计意见等信息。7.合同协议应按照签订日期顺序装订成册，注明合同名称、签订双方、合同金额等信息。8.银行对账单应按照月份顺序装订成册，注明账单日期、账户余额、交易金额等信息。（二）财务档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案安全、完整。2.财务档案保管期限应按照国家相关规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年，税务报表保管期限为10年，审计报告保管期限为永久，合同协议保管期限为至合同履行完毕后10年，银行对账单保管期限为5年。3.财务档案保管期满后，应按照国家相关规定进行销毁，销毁前应编制销毁清单，经财务经理批准后进行销毁。（三）财务档案查阅1.内