鞋类公司财务制度

PAGE鞋类公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范鞋类公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构、全资子公司和控股子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息全面、准确。4.及时性原则：及时处理财务事项，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。（四）财务机构与人员设置1.公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门配备具有专业资格的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的正常开展。3.财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，遵守国家财经法规和公司财务制度，保守公司财务秘密。二、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。资金预算应包括现金流量预算、资金收支预算等，经财务部门审核、公司管理层审批后执行。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。2.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。筹集资金应严格按照国家法律法规和金融监管要求办理相关手续，确保资金来源合法合规。财务部门应加强对资金筹集成本的控制，优化资金结构，降低资金成本。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。各项费用支出应按照公司审批流程进行审批，经授权人签字后方可支付。加强对资金支付的审核和监督，确保资金支付的真实性、合法性和合理性。严禁挪用、截留公司资金，严禁白条抵库。（二）资产管理1.货币资金管理公司应加强对库存现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。银行存款应定期进行清查核对，及时发现和处理未达账项。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理部门和责任人。销售部门应加强对客户信用的评估和管理，合理确定信用额度和信用期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析和催收，及时与客户沟通协调，确保应收账款及时收回。对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，必要时可通过法律途径解决。3.存货管理公司应建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据市场需求和库存情况，合理制定采购计划，确保存货数量合理、质量合格。仓库管理部门应加强对存货的日常管理，定期进行盘点清查，确保存货账实相符。财务部门应加强对存货成本的核算和管理，准确计算存货成本，合理计提存货跌价准备。4.固定资产管理公司应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的管理部门和责任人。固定资产购置应按照公司审批流程进行审批，经授权人签字后方可购置。财务部门应加强对固定资产的核算和管理，及时计提折旧，确保固定资产账面价值真实准确。固定资产清查盘点应定期进行，每年至少一次，确保固定资产账实相符。对于固定资产的处置，应按照公司规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和分摊。成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性原则，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制措施建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、范围和责任。各部门应加强对成本费用的管理，采取有效措施降低成本费用，提高经济效益。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。3.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。各项费用报销应按照公司规定的格式填写报销单，附相关发票、凭证等资料，经部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审批后报销。严禁报销虚假费用，严禁超标准、超范围报销费用。（四）利润分配管理制度1.公司按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。3.公司在进行利润分配前，应依法缴纳企业所得税，并按照规定提取法定盈余公积。4.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。三、财务审批制度（一）审批原则1.分级审批原则：根据公司组织架构和管理权限，实行分级审批制度，确保审批流程规范、高效。2.权责对等原则：审批人应根据其职责和权限进行审批，不得越权审批。3.集体决策原则：对于重大财务事项，应实行集体决策制度，确保决策的科学性和公正性。（二）审批流程1.费用报销审批流程报销人填写费用报销单，附相关发票、凭证等资料，经部门负责人审核签字。财务部门审核报销单的真实性、合法性、合理性，审核通过后签字。公司管理层根据审批权限进行审批，审批通过后报销。2.资金支付审批流程资金使用部门填写资金支付申请单，注明支付金额、用途、收款单位等信息，经部门负责人审核签字。财务部门审核资金支付申请单的真实性、合法性、合理性，审核通过后签字。公司管理层根据审批权限进行审批，审批通过后支付。3.重大财务事项审批流程相关部门提出重大财务事项议案，经部门负责人审核签字。财务部门对议案进行财务分析和风险评估，提出意见和建议。公司管理层组织相关部门进行讨论和决策，必要时可聘请外部专家进行咨询。决策通过后，按照规定的程序办理相关手续。四、财务报告与分析制度（一）财务报告制度1.公司按照国家法律法规和会计准则的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得隐瞒或虚报重要财务信息。3.财务报告编制完成后，应经财务部门负责人审核、公司管理层审批后对外报送。4.公司应按照规定的时间和方式向股东、债权人、监管机构等报送财务报告。（二）财务分析制度1.公司建立财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析和评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题及建议等内容，为公司管理层决策提供依据。4.财务部门应定期组织召开财务分析会议，与各部门沟通交流财务信息，共同探讨公司经营管理中存在的问题和改进措施。五、财务监督与审计制度（一）财务监督制度1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。4.公司应接受外部审计机构的审计监督，积极配合审计工作，及时提供相关资料和信息。（二）内部审计制度1.公司设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责公司内部审计工作。2.内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计目标、范围和重点，经公司管理层批准后实施。3.内部审计人员应按照审计程序和方法进行审计工作，确保审