电梯销售公司财务制度

PAGE电梯销售公司财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范电梯销售公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。适用范围本制度适用于电梯销售公司及其所属各部门、分支机构。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家其他相关法律法规，并结合本公司实际情况制定。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算工作，准确记录和反映公司财务状况和经营成果。2.编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保资金安全和正常运转。4.执行国家税收法规，做好纳税申报和税款缴纳工作。5.建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。6.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核重要财务事项。负责资金管理和财务风险防控，协调与银行等金融机构的关系。参与公司战略规划和重大决策，提供财务专业意见。领导财务团队建设，提高财务人员业务素质。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度进行会计核算，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供基础数据支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以纠正。协助财务经理做好财务预算编制和执行监控工作。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员做好其他财务工作，如核对账目、编制资金报表等。财务核算制度会计核算原则1.公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。2.采用借贷记账法进行会计核算，记账本位币为人民币。会计科目设置公司根据国家统一会计制度和自身业务特点设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。会计科目一经确定，不得随意变更，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。财务报表编制1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。3.财务报表分析应结合公司实际情况，对各项财务指标进行深入分析，揭示公司财务状况、经营成果和现金流量的变化趋势，为公司决策提供参考。资金管理制度资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、股权融资等。2.申请银行贷款应符合银行相关规定，提供真实、完整的贷款资料，按规定程序办理贷款手续。贷款资金应专款专用，不得挪作他用。3.进行股权融资等其他融资活动时，应严格按照法律法规和相关监管要求进行操作，确保融资活动合法合规。资金使用1.公司建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核、公司领导审批后执行。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按规定程序办理审批手续。3.公司资金支付实行分级审批制度，根据金额大小分为不同审批层级。一般资金支付由部门负责人、财务经理审批；重大资金支付需经公司总经理、董事长审批。4.资金支付应取得合法有效的原始凭证，经审核无误后办理支付手续。严禁白条入账和无票支付。资金结算1.公司日常资金结算主要通过银行转账、支票、汇票等方式进行。出纳人员应严格按照银行结算制度办理资金结算业务，确保资金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。严禁出租、出借银行账户。3.严格控制现金使用范围，除按规定可以使用现金支付的款项外，其他款项应通过银行转账支付。库存现金应严格按照限额管理，每日终了应及时盘点，确保账实相符。销售与收款管理制度销售合同管理1.公司销售电梯应签订书面合同，合同内容应明确产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式、质量标准、售后服务等条款。2.销售合同签订前，应由销售部门会同财务部门对客户信用状况进行调查评估，对于信用状况不佳的客户，应采取相应的风险防范措施，如要求提供担保、增加预付款比例等。3.销售合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案，财务部门应跟踪合同执行情况，确保款项按时足额收回。销售收款流程1.销售部门负责电梯销售业务的洽谈、合同签订和发货通知等工作。发货后，应及时将发货信息通知财务部门。2.财务部门根据销售合同约定的付款方式和时间，及时与客户沟通收款事宜。对于到期未收回的款项，应及时发出催款通知，并跟踪催款情况。3.客户付款时，出纳人员应及时开具收款收据或发票，并进行账务处理。对于收到的银行承兑汇票等票据，应按照票据管理规定进行妥善保管和处理。应收账款管理1.财务部门应定期对应收账款进行清理核对，编制应收账款账龄分析表，及时掌握应收账款的账龄结构和客户欠款情况。2.对于逾期未收回的应收账款，应建立预警机制，及时通知销售部门采取措施进行催收。对于长期拖欠的款项，应考虑通过法律途径解决。3.公司应建立应收账款坏账准备制度，按照规定计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失处理，并冲减已计提的坏账准备。采购与付款管理制度采购合同管理1.公司采购电梯零部件、原材料等物资应签订书面合同，合同内容应明确物资规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。2.采购合同签订前，应由采购部门会同财务部门对供应商进行调查评估，选择信誉良好、价格合理、质量可靠的供应商。3.采购合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案，财务部门应跟踪合同执行情况，确保款项按时足额支付。采购付款流程1.采购部门负责物资采购业务的洽谈、合同签订和到货通知等工作。物资到货后，应及时组织验收，并将验收情况通知财务部门。2.财务部门根据采购合同约定的付款方式和时间，审核相关凭证后办理付款手续。对于不符合合同约定或验收不合格的物资，财务部门有权拒绝付款。3.采购付款应取得合法有效的原始凭证，如发票、验收单、入库单等。出纳人员应严格按照财务制度审核付款凭证，确保付款准确无误。应付账款管理1.财务部门应定期对应付账款进行清理核对，编制应付账款账龄分析表，及时掌握应付账款的账龄结构和供应商欠款情况。2.对于到期应支付的款项，应及时安排资金支付，确保公司信用。对于确实无法支付的应付账款，应经批准后作为营业外收入处理。3.加强与供应商的沟通协调，维护良好的合作关系。对于因质量问题、交货延迟等原因产生的纠纷，应及时协商解决，避免影响公司正常经营。固定资产管理制度固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。固定资产购置1.公司购置固定资产应根据业务需要和预算安排进行，购置前应进行可行性研究和论证。2.固定资产购置应通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。3.购置固定资产应签订采购合同，明确资产规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。采购合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。固定资产核算与折旧1.财务部门应按照国家规定的固定资产核算方法对固定资产进行计价入账，并建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间！使用部门、折旧情况等信息。2.固定资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限根据固定资产类别和国家规定确定。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.财务部门应定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。固定资产折旧应计入相关成本费用科目。固定资产清查与处置1.公司应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点结果应形成书面报告，报公司领导审批。2.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行账务处理。盘盈的固定资产应按同类或类似固定资产的市场价格入账；盘亏的固定资产应冲减其账面价值，并将净损失计入当期损益。3.对于闲置、报废的固定资产，应及时进行处置。处置固定资产应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。成本费用管理制度成本费用核算原则1.公司成本费用核算遵循权责发生制原则和配比原则！按照实际发生额进行核算，确保成本费用的真实性和准确性！2.成本费用应按照其性质和用途进行分类核算，便于分析和管理。成本费用项目1.电梯销售成本：包括电梯采购成本、运输成本、安装调试成本等。2.销售费用：包括广告宣传费、业务招待费、差旅费、销售人员薪酬等。3.管理费用：包括管理人员薪酬、办公费、差旅费、折旧费、水电费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。成本费用控制1.各部门应根据公司预算和成本费用控制目标，合理控制各项成本费用支出。对于重大成本费用支出，应进行专项审批。2.销售费用控制：加强广告宣传管理，合理选择宣传渠道和方式，提高宣传效果；严格控制业务招待费支出，按照规定标准执行；规范差旅费报销制度，严格控制出差费用。3.管理费用控制：精简管理机构，合理配置管理人员，降低人工成本；加强办公费用管理，严格控制办公用品采购和使用；节约水电费等能源消耗。4.财务费用控制：优化资金结构，合理安排贷款期限和金额，降低利息支出；加强银行账户管理，减少手续费支出。成本费用报销1.公司建立成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。员工报销成本费用应填写报销单，附上合法有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。2.原始凭证应真实、合法、完整，符合国家财务制度规定。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。3.财务部门应定期对成本费用报销情况进行统计分析，及时发现和纠正不合理的支出。税务管理制度税务登记与申报1.公司应按照国家税收法规规定，及时办理税务登记手续，如实填写税务登记表，提供相关资料。2.财务部门应按照规定的纳税申报期限和内容，准确计算应纳税额，及时进行纳税申报。纳税申报资料应真实、完整，经财务经理审核后报送税务机关。税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的税款金额和缴纳期限，按时足额缴纳税款。严禁拖欠税款，避免产生税务风险。2.税款缴纳方式包括银行转账、现金缴纳等。出纳人员应及时办理税款缴纳手续，并取得完税凭证。税务风险管理1.财务部门应加强税务风险管理，定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或税务机关，确保税务处理合法合规。2.关注国家税收政策变化，及时调整公司税务策略，合理降低税负。加强与税务机关的沟通协调，维护良好的税企关系。财务内部控制制度内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.保证财务信息真实、准确、完整，提高财务决策的科学性。3.加强财务管理，提高资金使用效率，降低成本费用。内部控制原则1.全面性原则：内部控制涵盖公司财务活动的全过程，包括各个环节和各个岗位。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域，实施重点控制。3.制衡性原则：各项财务工作岗位之间相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、风险状况等相适应，并随着公司内外部环境的变化及时调整。内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各财务岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。如会计与出纳不得由同一人担任，财务审批与执行不得由同一人负责等。2.授权审批控制：建立分级授权审批制度，明确不同层次人员的审批权限，严禁越权审批。3.会计系统控制：按照国家统一会计制度和公司财务制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。加强会计档案管理，保证会计资料的安全。4.财产保护控制：加强对货币资金、固定资产、存货等财产物资的管理，定期进行清查盘点，确保财产物资的安全完整。5.预算控制：建立全面预算管理制度，加强预算编制、执行、分析和考核，确保预算目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，及时发现问题，采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立财务人员绩效考评制度，对财务人员的工作业绩、工作态度等进行考核评价，激励财务人员提高工作质量和效率。财务监督与审计制度内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，财务部门应定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门负责人应对本部门财务收支情况进行监督，确保本部门财务活动合法合规。3.公司员工有权对财务活动中的违法违规行为进行举报，公司应及时受理并调查处理。外部审计1.公司应按照国