如何上传企业财务制度

PAGE如何上传企业财务制度一、总则1.目的本企业财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全完整，提高经济效益，促进公司持续健康发展。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家其他相关法律法规，结合本公司实际情况制定本制度。2.适用范围本制度适用于本公司及所属各部门、各分支机构。公司全体员工应严格遵守本制度规定，确保财务工作的规范有序进行。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须符合国家法律法规的要求，依法纳税，依法处理各项财务关系。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果，保证会计信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括资金筹集、资产购置、成本费用控制、收入分配、财务报告等，确保财务活动全过程受到有效管理。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时、准确的财务信息支持。权责对等原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任与权力相匹配，确保财务管理工作的有效执行。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责根据国家财务法规和公司实际情况，制定和完善公司财务管理制度，并负责组织实施和监督执行。负责公司财务核算工作，准确记录和反映公司经济业务，编制各类财务报表，为公司决策提供财务数据支持。负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保公司资金安全和正常运转，提高资金使用效率。负责公司成本费用控制，制定成本费用预算，监控成本费用支出，分析成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。负责公司财务分析工作，定期对公司财务状况和经营成果进行分析评价，为公司决策提供财务分析报告和建议。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料，确保财务档案的安全和完整。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，组织制定和实施公司财务战略、财务规划和财务管理制度。负责公司财务团队建设和管理，指导、监督财务人员工作，提高财务人员业务水平和综合素质。负责公司资金筹集、调配和管理，确保公司资金安全和正常运转，优化资金结构，提高资金使用效率。负责公司财务核算和财务报表编制工作，确保财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠的财务信息支持。负责公司成本费用控制和预算管理工作，制定成本费用预算，监控成本费用支出，分析成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。负责公司财务分析和财务决策支持工作，定期对公司财务状况和经营成果进行分析评价，为公司决策提供财务分析报告和建议。负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家财务法规和公司财务制度的规定，准确记录和反映公司经济业务，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责公司财务数据的整理和分析工作，协助财务经理进行财务分析和财务决策支持，为公司提供相关财务数据和信息。负责公司财务档案的整理和保管工作，按照档案管理规定，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料，确保财务档案的安全和完整。负责公司税务申报和缴纳工作，按照国家税收法规的规定，及时、准确地申报和缴纳各项税款，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务经理进行公司资金管理工作，负责资金收支的核算和记录，监控资金流动情况，确保公司资金安全和正常运转。完成领导交办的其他临时性工作任务。三、财务核算基础工作1.会计凭证公司发生的各项经济业务，必须取得或填制合法、有效的原始凭证，并及时送交财务部门。原始凭证应具备以下基本内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应具备以下基本内容：凭证编号、填制日期、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章等。会计凭证应按照编号顺序装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫日期、起讫号码等内容，由装订人员在装订线封签处签名或盖章。2.会计账簿公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账、明细账应采用订本式账簿，日记账应采用三栏式账簿，其他辅助性账簿可根据实际需要选择合适的账簿形式。会计账簿应按照国家财务法规和公司财务制度的规定进行登记。登记账簿时，应将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。账簿记录发生错误时，不得涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹，不得重新抄写，应按照规定的方法进行更正。更正方法一般有划线更正法、红字更正法和补充登记法三种。公司应定期对会计账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。核对工作应至少每月进行一次，发现问题应及时查明原因并进行处理。3.财务报告公司应按照国家财务法规和公司财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等。财务报告应根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。公司应定期对财务报告进行分析，了解公司财务状况和经营成果，发现问题及时采取措施加以解决。财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等内容，并形成财务分析报告，为公司决策提供参考依据。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行借款、融资租赁等。公司在进行资金筹集时，应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金筹集活动符合国家法律法规的要求，合理控制资金成本，提高资金使用效益。公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的审批程序、责任分工和风险控制措施。资金筹集方案应经财务经理审核、总经理审批后实施。2.资金使用公司应加强资金使用管理，合理安排资金用途，提高资金使用效率。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。公司应建立健全资金审批制度，明确资金审批的权限和程序。重大资金支出应实行集体决策制度，确保资金使用的合理性和安全性。公司应加强资金预算管理，定期编制资金预算，合理预测资金收支情况，确保公司资金的平衡和正常运转。资金预算应经财务经理审核、总经理审批后实施，并严格按照预算执行。公司应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。对可能出现的资金风险，应制定相应的应对措施，确保公司资金安全。3.资金结算公司应建立健全资金结算管理制度，明确资金结算的流程和责任分工。资金结算应严格按照国家法律法规和公司财务制度的规定进行，确保资金结算的安全、准确、及时。公司应加强银行账户管理，严格按照国家法律法规的规定开设和使用银行账户。银行账户应实行专人管理，定期进行核对和清理，确保银行账户的安全和正常使用。公司应加强资金支付管理，严格按照资金审批制度的规定进行资金支付。资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付。资金支付凭证应具备合法、有效的原始凭证，并经财务人员审核、相关负责人审批后办理支付手续。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，凡是本期已经发生或应当负担的成本费用，不论款项是否收付，都应作为本期的成本费用；凡是不属于本期的成本费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的成本费用。公司应按照配比原则进行成本费用核算，将收入与其相关的成本费用相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本费用，应当在该会计期间内确认。公司应按照划分收益性支出与资本性支出原则进行成本费用核算，凡支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的，应当作为资本性支出。2.成本费用预算管理公司应建立健全成本费用预算管理制度，定期编制成本费用预算。成本费用预算应根据公司经营目标、市场行情、历史数据等因素进行编制，并分解到各部门、各产品或各项目。成本费用预算应经财务经理审核、总经理审批后实施，并严格按照预算执行。公司应加强对成本费用预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题，确保成本费用预算的完成。公司应建立成本费用预算调整制度，当市场行情、经营环境等因素发生重大变化时，可对成本费用预算进行调整。成本费用预算调整应经财务经理审核、总经理审批后实施。3.成本费用控制措施公司应加强对成本费用的控制，建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、责任和措施。成本费用控制应贯穿于公司生产经营活动的全过程，从采购、生产、销售等各个环节入手，降低成本费用支出。公司应加强对采购成本的控制，建立健全采购管理制度，规范采购流程，加强对供应商的管理和评估，降低采购价格和采购成本。采购成本控制应包括采购价格控制、采购数量控制、采购质量控制等方面。公司应加强对生产成本的控制，建立健全生产管理制度，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。生产成本控制应包括原材料消耗控制、人工成本控制、制造费用控制等方面。公司应加强对销售成本的控制，建立健全销售管理制度，优化销售渠道，降低销售费用，提高销售利润。销售成本控制应包括销售费用控制、售后服务费用控制等方面。六、收入与利润管理1.收入确认原则公司应按照《企业会计准则》的规定，合理确认收入。收入确认应同时满足以下条件：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司应加强对收入确认的管理，建立健全收入确认制度，明确收入确认的流程和责任分工。收入确认应严格按照国家法律法规和公司财务制度的规定进行，确保收入确认的真实、准确、完整。2.利润分配管理公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配应遵循以下原则：依法分配原则、资本保全原则、兼顾各方面利益原则、分配与积累并重原则、投资与收益对等原则。公司应建立健全利润分配管理制度，明确利润分配的顺序和比例。利润分配顺序一般为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金、提取任意盈余公积金、向投资者分配利润。公司应加强对利润分配的管理，确保利润分配的公平、公正、合理。利润分配方案应经董事会审议通过，并报股东大会批准后实施。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法规的规定，及时办理税务登记手续。税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记手续。公司应按照国家税收法规的规定，定期进行税务申报。税务申报应如实填写纳税申报表，报送相关纳税资料，并按时缴纳税款。公司应建立健全税务申报管理制度，明确税务申报的流程和责任分工。税务申报应严格按照国家法律法规和公司财务制度的规定进行，确保税务申报的真实、准确、完整。2.税务筹划公司应加强税务筹划管理，合理降低税务负担。税务筹划应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保税务筹划活动符合国家法律法规的要求，合理控制税务风险，提高税务效益。公司应建立健全税务筹划管理制度，明确税务筹划的目标、责任和措施。税务筹划应结合公司实际情况，从税收政策、会计核算、经营活动等方面入手，合理选择税务筹划方案，降低税务负担。公司应加强对税务筹划的风险控制，建立健全税务筹划风险预警机制，及时发现和防范税务筹划风险。对可能出现的税务筹划风险，应制定相应的应对措施，确保公司税务筹划活动的安全、有效。八、财务监督与检查1.内部审计公司应建立健全内部审计制度，定期开展内部审计工作。内部审计应独立于财务部门，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行监督检查。内部审计机构应配备专业的审计人员，制定审计计划，明确审计范围、内容、方法和程序。内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，遵守审计职业道德规范，确保审计工作的质量和效果。内部审计机构应定期向公司管理层提交内部审计报告，反映公司财务收支、经济活动、内部控制等方面存在的问题，并提出改进建议和措施。公司管理层应重视内部审计报告，及时采取措施加以整改，确保公司财务管理工作的规范有序进行。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报