老板让写财务制度

PAGE老板让写财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，不得遗漏重要事项。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表。6.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。4.负责公司成本核算、费用控制和财务分析，为公司决策提供财务支持。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务战略和财务计划。组织实施财务管理制度，监督财务工作执行情况。负责公司资金管理、成本控制、财务分析和税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。组织编制财务报表，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。协助财务经理进行财务分析和成本核算工作。负责公司财务档案的整理和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和其他贵重物品。协助会计进行资金核对和账务处理工作。负责公司财务印章的保管和使用。（三）财务人员管理1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书。2.公司定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务水平和综合素质。3.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。4.财务人员实行岗位轮换制度，定期进行岗位调整，以加强内部控制和防范财务风险。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计准则和会计制度，结合本公司实际情况，制定会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照相关规定进行披露。（二）会计科目设置1.公司根据国家会计准则和公司财务管理需要，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，不得随意增减或合并。如需调整，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。（三）账务处理程序1.公司财务核算采用电算化系统，按照会计凭证、账簿、报表的顺序进行账务处理。2.财务人员应及时审核原始凭证，确保原始凭证真实、合法、有效。3.根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应注明经济业务内容、会计科目、金额、日期等信息。4.将记账凭证登记到相应的账簿中，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。5.根据账簿记录编制财务报表，财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制财务报表。2.财务报表应经财务经理审核、公司管理层批准后报送。3.公司应及时向股东、债权人、税务机关等相关部门报送财务报表，并按照规定进行信息披露。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.公司应制定资金筹集计划，明确资金筹集渠道、金额、期限等。4.资金筹集应符合国家法律法规和相关政策规定，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应按照预算执行，严格控制资金支出，确保资金使用合理、有效。3.公司应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。4.严禁挪用、挤占公司资金，严禁将公司资金用于非法活动。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等方式进行资金结算。2.财务人员应严格按照资金结算制度进行操作，确保资金结算安全、准确、及时。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金预算与控制1.公司建立资金预算管理制度，定期编制资金预算。2.资金预算应根据公司经营计划、财务状况和资金需求等因素进行编制。3.公司应加强对资金预算执行情况的监控和分析，及时调整资金预算，确保资金预算的执行。4.公司应建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。货币资金应按照规定存放于银行，不得坐支现金。财务人员应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.应收账款公司应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和催收。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时提醒销售部门催收账款。3.存货公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照公司采购制度进行，确保采购物资质量合格、价格合理。存货应定期进行盘点，确保账实相符。发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，进行处理。（二）固定资产1.公司应建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保购置资产符合公司经营需要。3.固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产处置应按照公司规定进行审批，处置收入应及时入账。（三）无形资产1.公司应建立无形资产管理制度，加强对无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理。2.无形资产取得应按照公司规定进行审批，确保取得无形资产合法、有效。3.无形资产应按照规定进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。4.无形资产处置应按照公司规定进行审批，处置收入应及时入账。（四）资产清查与盘点1.公司定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点应制定详细的计划，明确清查和盘点的范围、方法、时间等。3.资产清查和盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查结果进行分析和总结。4.对清查中发现的问题，应及时查明原因，进行处理。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则进行，确保成本核算准确、真实。3.公司应加强对成本核算的管理，定期对成本核算结果进行分析和比较，找出成本控制的关键点。（二）费用控制1.公司建立费用控制制度，明确费用开支标准和审批流程。2.费用开支应按照预算执行，严格控制费用支出，确保费用支出合理、有效。3.公司应加强对费用支出的监督和管理，定期对费用支出情况进行检查和分析。4.严禁超标准、超预算支出费用，严禁将费用支出用于与公司经营无关的事项。（三）成本费用分析与考核1.公司定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。2.公司建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核。3.成本费用考核结果应与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用控制。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.公司利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司董事会根据公司经营情况和财务状况，制定利润分配方案。2.利润分配方案应经公司股东大会审议通过后实施。3.公司应按照规定及时披露利润分配方案。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家规定办理税务登记，及时申报纳税。2.财务人员应熟悉国家税收法律法规和政策规定，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款。3.公司应建立税务申报台账，记录税务申报情况。（二）税务筹划1.公司应合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得采取不正当手段逃避纳税。3.公司应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.公司应建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.财务人员应定期对公司税务风险进行排查，及时发现和解决税务问题。3.公司应加强对税务法律法规的学习和培训，提高财务人员税务风险意识和应对能力。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实准确。3.确保公司资产安全完整。4.提高公司财务管理效率和效益。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和财务环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司经营环境和管理要求的变化。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，降低内部控制成本。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保财务信息真实准确。4.财产保护控制：加强对资产的保管和保护，定期进行盘点和清查。5.预算控制：建立预算管理制度，加强对预算编制、执行、调整等环节的控制。6.运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的财务工作进行考核评价。（四）内部审计与监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计和监督。2.内部审计部门应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。3.内部审计部门应定期向公司管理层汇报审计结果，提出改进建议。4.公司应加强对内部审计工作的支持和配合，确保内部审计工作顺利开展。十、财务档案管理（一）财务档案范围1.会计凭证、账簿、报表等财务核算资料。2.财务管理制度、财务预算、财务计划等财务管理文件。3.税务申报资料、税务筹划方案等税务管理文件。4.资金筹集、使用、结算等资金管理文件。5.资产清查报告、资产盘点表等资产管理文件。6.其他与财务工作相关的文件和资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理和归档，确保财务档案完整、有序。2.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制档案目录。3.财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。（三）财务档案保管期限1.会计凭证、账簿等财务核算资料保管期限为[X]年。2.财务管理制度、财务预算等财务管理文件保管期限为[X]年。3.税务申报资料、税务筹划方案等税务管理文件保管期限为[X]年。4.其他与财务工作相关的文件和资料保管期限按照国家规定执行。（四）财务档案查阅与借阅1.