税务局要求务案财务制度

PAGE税务局要求务案财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，满足税务局对财务案务的要求，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和税收政策，确保公司财务活动符合相关规定。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保制度无遗漏。4.规范性原则：财务行为规范、流程清晰，各项财务操作有章可循。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.执行国家财经法规和税收政策，制定并执行公司财务管理制度。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，与税务机关保持良好沟通。（二）财务人员配备与职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作顺利开展。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供依据。协调与税务机关等外部机构的关系。2.会计人员负责会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确。负责财务档案管理，保证档案完整、安全。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加培训，提高业务水平和综合素质，使其熟悉最新法律法规和财务政策。三、财务核算与管理（一）会计核算基础1.采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.遵循国家统一的会计制度，设置会计科目和账簿，规范会计核算流程。（二）财务报表编制1.按照规定的时间和格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务负责人审核后报公司管理层和税务机关。（三）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等会计档案应妥善保管，定期装订成册，归档存放。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。（四）财务预算管理1.建立财务预算管理制度，每年编制年度财务预算。2.财务预算应涵盖公司各项收入、成本、费用和利润等指标，经公司管理层审批后执行。3.定期对财务预算执行情况进行分析和考核，及时调整预算偏差。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、期限和成本。3.对筹资项目进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动合法、合规、风险可控。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营和发展。3.加强资金支出管理，审核付款凭证，确保资金支付真实、合法、有效。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.严格控制现金使用范围，确保现金收支合规。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，降低资金风险。3.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时发出预警信号。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制和配比原则进行成本费用核算。2.准确划分成本费用界限，确保成本费用核算真实、准确。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用管理制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本，提高经济效益。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。六、税务管理（一）税务登记与申报1.按照规定办理税务登记，及时更新税务信息。2.按时、准确进行纳税申报，报送各类税务报表和资料。（二）税款缴纳1.依法计算应纳税额，按时足额缴纳税款。2.建立税款缴纳台账，记录税款缴纳情况。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（四）税务风险管理1.识别、评估和监控税务风险，制定风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，防范税务风险。七、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正问题。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，提供真实、准确的财务资料。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务活动进行审计。2.内部审计重点关注财务收支的真实性、合法性和效益性，以及内部控制制度的执行情况。3.对审计发现的问题提出整改意见，督促相关部门及时整改。（三）外部审计1.按照规定聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息