共同成立公司财务制度及流程

PAGE共同成立公司财务制度及流程一、总则（一）目的本财务制度及流程旨在规范共同成立公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及各股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于共同成立公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.准确性原则：保证财务信息的真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.及时性原则：及时处理财务业务，定期编制财务报表，为公司运营提供及时的财务反馈。5.效益性原则：合理配置资源，降低财务成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度及流程，规范财务操作。3.编制公司年度预算、财务报表等，为公司决策提供财务支持。4.负责公司资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。5.税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表等，审核重要财务事项。负责财务团队建设和管理，指导财务人员工作。参与公司重大决策，提供财务意见和建议。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿等。协助编制财务报表，进行财务数据统计和分析。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿等资料。3.出纳办理公司现金收付、银行结算等业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金。负责票据管理，开具发票、收据等。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循借贷记账法，进行会计分录编制和账簿登记。3.会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。（三）财务报表编制1.每月定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表需经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层及各股东。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股东出资、银行贷款等。2.股东出资应按照公司章程规定的时间、金额和方式足额缴纳。3.申请银行贷款时，应提供真实、准确的资料，按照银行要求办理相关手续。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应遵循预算安排，确保资金用于公司正常经营活动。3.严格控制费用支出，各项费用报销应符合公司规定的标准和流程。（三）资金结算1.加强现金管理，严格执行现金收支规定，确保现金安全。2.规范银行结算业务，及时办理收付款项，定期核对银行账户余额。3.加强票据管理，严格票据的开具、使用、保管和核销。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、印刷费等。2.差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：公司因业务需要发生的招待客户费用。4.通讯费：员工因工作需要发生的通讯费用。5.其他费用：符合公司规定的其他费用支出。（二）费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等。2.部门负责人审核费用报销的真实性、合理性，签字确认。3.财务部门审核费用报销是否符合公司规定，审核票据的合法性、完整性。4.经财务经理审批后，报销人到出纳处办理报销手续。（三）费用报销标准1.办公用品：根据实际需求和公司规定的标准购置。2.差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超支，招待应符合业务需要。4.通讯费：按照公司规定的标准报销，区分不同岗位和业务需求。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置理由、规格型号、数量、预计金额等。2.申请表经部门负责人审核、财务部门审核资金预算后，报公司管理层审批。3.审批通过后，由采购部门负责购置固定资产，采购过程应遵循公司采购制度。（三）固定资产折旧1.固定资产折旧采用直线法计算，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。2.清查盘点结果应形成报告，对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，按规定进行处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.每月按时进行纳税申报，如实申报各项收入、成本、费用等，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税款缴纳1.根据纳税申报结果，按时足额缴纳税款，不得拖欠。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。（三）发票管理1.建立发票管理制度，规范发票的开具、取得、保管和使用。2.开具发票应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。3.取得发票应确保发票的真实性、合法性，不符合规定的发票不得作为报销凭证。八、财务审批制度（一）审批原则1.分级审批原则：根据金额大小和业务性质，确定不同的审批级别和权限。2.集体决策原则：对于重大财务事项，应经过集体决策后审批。（二）审批流程1.一般财务事项由部门负责人审核、财务经理审批。2.重要财务事项由部门负责人审核、财务经理审核后，报公司管理层审批。3.重大财务事项需经过公司董事会或股东会审议通过后审批。九、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对公司财务活动进行自查，及时发现和纠正问题。2.建立内部审计制度，定期或不定期对公司财务状况、经营成果等进行审计。（二）外部审计1.按照国家法律法规规定，聘请具有