郑州业委会财务制度

PAGE郑州业委会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范郑州业主委员会（以下简称“业委会”）的财务管理行为，保障业委会财务活动合法、合规、透明，维护全体业主的合法权益，确保小区公共资金的合理使用与安全。（二）适用范围本制度适用于郑州区域内所有依法成立的业主委员会及其所管理的小区公共财务事务。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须严格遵守国家法律法规以及郑州市相关财务规定，确保每一笔收支都有法可依。2.透明性原则：财务信息应及时、准确、完整地向全体业主公开，接受业主监督，保障业主知情权。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、审批、报销等各项工作，确保财务管理工作有序进行。4.专款专用原则：小区公共资金应专项用于小区公共设施维护、环境卫生、绿化养护、安全防范等与业主利益相关的事项，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）业委会职责1.负责制定和修订本小区业委会财务制度，并监督执行。2.选举产生财务负责人，明确其职责和权限，对财务工作进行指导和监督。3.定期召开会议，审议财务预算、决算报告，监督财务收支情况，对重大财务事项做出决策。（二）财务负责人职责1.负责业委会日常财务工作，包括账务处理、资金管理、财务报表编制等。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务数据真实、准确、完整。3.定期向业委会汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为业委会决策提供依据。4.配合相关部门的审计、检查工作，及时整改存在的问题。（三）其他成员职责1.协助财务负责人做好财务工作，对涉及财务的事项进行监督。2.参与财务预算、决算的审议，提出意见和建议。3.向业主宣传财务制度，解答业主关于财务方面的疑问。三、财务预算与决算（一）预算编制1.每年[具体时间]前，业委会应组织编制下一年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合小区实际情况和业主需求，合理安排各项收支。2.预算内容应包括但不限于物业管理费收支、公共维修资金收支、专项经费收支等。各项收支应明确项目名称、金额、用途及执行时间。3.预算编制过程中，财务负责人应广泛征求业委会成员、业主代表及物业服务企业的意见，确保预算科学合理、切实可行。（二）预算审批1.编制完成的财务预算应提交业委会会议审议。业委会成员应认真审查预算内容，对预算的合理性、必要性进行充分讨论。2.经业委会审议通过的预算，应在小区显著位置进行公示，公示期不少于[X]天。公示期间，业主如有异议，可向业委会提出，业委会应及时进行核实和处理。公示无异议后，预算正式生效，作为年度财务收支的依据。（三）预算执行1.业委会应严格按照批准的预算组织财务收支活动，确保各项收支严格控制在预算范围内。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行。由财务负责人提出调整建议，经业委会会议审议通过，并在小区公示后执行。（四）决算编制1.每年年终，财务负责人应根据本年度财务收支情况编制决算报告。决算报告应包括收入、支出明细，各项费用的实际执行情况与预算对比分析等内容。2.决算报告编制完成后，应提交业委会会议审议。业委会应对决算报告进行全面审查，核实财务收支的真实性、合法性和效益性。（五）决算审批与公示1.经业委会审议通过的决算报告，应在小区显著位置进行公示，公示期不少于[X]天。公示内容应包括决算报告全文、财务收支情况分析等，方便业主查阅和监督。2.公示无异议后，决算报告正式生效，作为对本年度财务工作的总结和评价依据。四、收入管理（一）物业管理费收入1.物业服务企业应按照物业服务合同约定的收费标准和方式，及时足额收取物业管理费。业委会应监督物业服务企业的收费行为，确保收费规范、透明。2.物业管理费收入应全部纳入业委会财务账户，统一核算和管理。严禁物业服务企业擅自截留、挪用物业管理费。（二）公共维修资金收入1.业主按照规定缴纳的公共维修资金，应存入业委会指定的专用账户。公共维修资金的收取、使用和管理应严格按照相关法律法规和郑州市的规定执行。2.业委会应建立公共维修资金台账，详细记录资金的缴存、使用、结余情况，确保资金安全。（三）其他收入1.小区公共区域的广告收入、场地租赁收入等其他收入，应及时足额纳入业委会财务账户。2.对于其他收入，业委会应制定相应的管理制度，明确收入来源、收取方式、审批程序等，确保收入合法合规。（四）收入票据管理1.业委会收取各项收入时，应开具合法有效的票据。票据应妥善保管，建立票据使用登记制度，注明票据的领用日期、号码、用途、领用人等信息。2.定期对票据的使用情况进行核对和盘点，确保票据的真实性、完整性和安全性。五、支出管理（一）支出审批原则1.业委会的各项支出应遵循“先审批、后支出”的原则，严格执行审批程序。2.支出审批应明确审批权限和流程，确保每一笔支出都经过合理授权和审核。（二）日常费用支出1.日常费用包括办公费、水电费、通讯费、差旅费等。报销日常费用时，应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单应先由财务负责人审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性以及费用的合理性等。审核通过后，报业委会主任审批。业委会主任审批同意后，方可报销。（三）专项经费支出1.专项经费是指用于小区公共设施维修、更新改造、环境卫生整治、绿化养护等特定项目的资金。专项经费支出应按照预算安排和项目进度进行。2.专项经费支出前，应编制专项经费使用计划，明确项目内容、金额、实施时间等。使用计划经业委会会议审议通过后执行。3.专项经费支出过程中，应严格控制费用支出，确保专款专用。每笔支出应附上相关合同、协议、发票等凭证，按照日常费用支出的审批程序进行审批。（四）大额支出1.对于金额较大的支出项目（具体金额标准由业委会根据小区实际情况确定），应提前进行可行性研究和论证，制定详细的实施方案。2.大额支出应提交业委会会议审议，必要时应征求业主意见。审议通过后，按照规定的采购程序进行操作，确保支出合法合规、公开透明。（五）支出报销凭证要求1.所有支出报销凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。2.凭证内容应完整，包括日期、金额、项目名称、购买方信息等。对于不符合要求的凭证，财务负责人有权拒绝报销。六、资金管理（一）账户管理1.业委会应在郑州市范围内选择信誉良好、服务规范的银行开设专用存款账户，用于存放小区公共资金。2.银行账户的开设、变更、撤销应按照规定程序办理，并报业委会备案。严禁以个人名义开设账户存储小区公共资金。（二）现金管理1.业委会应严格控制现金使用范围，除按规定可以使用现金支付的款项外，其他支出应通过银行转账结算。2.现金收入应及时存入银行账户，不得坐支现金。库存现金应按照规定限额保管，确保现金安全。（三）银行存款管理1.财务负责人应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。2.加强对银行账户的安全管理，妥善保管银行账户密码、U盾等重要物品，防止资金被盗取或挪用。（四）资金安全保障1.业委会应建立健全资金安全保障制度，加强对财务人员的安全教育和培训，提高财务人员的安全意识和防范能力。2.安装必要的安全防护设备，如监控系统、报警装置等，确保财务办公场所的安全。3.定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现和消除安全隐患。七、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计账簿，进行会计凭证的编制、登记和保管。2.财务核算应准确、及时地记录各项收入、支出，反映业委会的财务状况和经营成果。（二）财务报表编制1.财务负责人应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。2.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核、业委会主任审批后，在小区显著位置进行公示，公示期不少于[X]天。（三）财务档案管理1.业委会应建立财务档案管理制度，对会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料进行分类整理、装订成册，并妥善保管。2.财务档案的保管期限应按照国家规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和销毁。八、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督机制，定期对财务收支情况进行检查和监督。2.业委会成员有权对财务工作进行监督，发现问题及时提出意见和建议，并督促整改。（二）业主监督1.业委会应定期向全体业主公开财务信息，接受业主监督。业主有权查阅财务账目、报表等资料，对财务工作提出疑问和建议。2.对于业主提出的合理意见和建议，业委会应认真对待，及时整改，并将整改情况向业主反馈。（三）