加工分公司财务制度流程

PAGE加工分公司财务制度流程一、总则（一）目的本财务制度旨在规范加工分公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准。（二）适用范围本制度适用于加工分公司全体员工，包括但不限于财务人员、管理人员、生产人员等，适用于分公司所有财务活动，涵盖资金筹集、成本核算、费用报销、财务报告等各个方面。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：各项财务数据计算准确，财务处理符合会计准则和公司规定。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备金，避免高估资产和收益，低估负债和费用。6.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置加工分公司设立独立的财务部门，负责分公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备与职责1.财务负责人全面负责分公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保财务工作与公司整体战略目标相一致。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。审核重要财务事项，参与重大经济决策，提供财务分析和决策支持。负责与上级公司财务部门及外部相关部门的沟通协调，维护良好的财务关系。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、完整、及时，为公司管理层提供财务信息支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作，保证会计档案的安全和完整。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，严格执行票据管理制度。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金筹集分公司应根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。如需向外部融资，应按照规定程序进行审批，并确保融资渠道合法合规。加强对融资资金的管理，严格按照借款合同约定使用资金，按时足额偿还本息，维护公司良好的信用记录。2.资金使用建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核、公司领导审批后执行。严格执行资金审批流程，所有资金支出必须经过授权审批，确保资金使用的合理性和合规性。加强资金安全管理，定期对库存现金进行盘点，核对银行存款账目，确保资金账实相符。严禁坐支现金，严禁挪用、侵占公司资金。3.资金结算规范资金结算方式，优先采用银行转账等安全、便捷的结算方式。对于大额资金支付，应通过银行转账方式进行。加强对往来款项的管理，定期核对往来账目，及时清理债权债务，避免坏账损失。（二）成本费用管理制度1.成本核算建立健全成本核算体系，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。加强对生产成本的核算与控制，准确归集各项生产成本，包括原材料、人工成本、制造费用等，确保成本核算的准确性。定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本，提高公司经济效益。2.费用报销制定费用报销标准和流程，明确各类费用的报销范围、报销额度和审批程序。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照规定填写报销单。报销凭证必须经相关负责人签字确认后，方可到财务部门报销。财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。审核通过的报销费用，按照规定及时支付给员工。3.费用控制加强对各项费用的控制，严格执行费用预算。对于超预算的费用支出，必须经过特殊审批程序。定期对费用支出情况进行分析和评估，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）固定资产管理制度1.固定资产购置分公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划，经公司领导审批后执行。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和性价比。购置固定资产时，应签订购买合同，明确双方权利义务，确保资产采购的合法性和合规性。2.固定资产折旧按照国家会计准则和公司财务制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保折旧计提的准确性和一致性。折旧费用应计入相应的成本或费用科目。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作应至少每年进行一次。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行账务处理。对因管理不善等原因造成的固定资产损失，应追究相关人员责任。（四）财务审批制度1.审批原则坚持分级审批、权责明确的原则，确保财务审批流程规范、高效。所有财务事项必须经过授权审批，未经审批不得办理。2.审批流程一般财务事项由部门负责人审核，财务负责人审批。重大财务事项需经部门负责人、财务负责人审核后，报公司领导审批。涉及资金支出的审批，应严格按照资金审批流程进行，确保资金安全。四、财务核算流程（一）会计凭证编制1.财务人员根据审核无误的原始凭证，按照国家会计准则和公司财务制度规定编制记账凭证。2.记账凭证应内容完整、摘要清晰、科目准确、金额无误，并经制单人、审核人签字确认。（二）账簿登记1.根据记账凭证，及时登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。2.账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整，确保账簿记录的连续性和完整性。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应根据账簿记录和相关资料编制，确保报表数据真实、准确、完整。报表编制完成后，经财务负责人审核、公司领导审批后对外报送。（四）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。2.通过财务分析，找出公司财务工作中存在的问题和不足，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。五、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、资金使用、成本费用等情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对分公司财务工作进行审计，监督财务制度的执行情况，检查财务报表的真实性和准确性，发现违规行为及时提出处理意见。（二）外部审计1.按照国家法律法规和相关规定，定期聘请外部审计机构对分公司进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.对外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真研究并及时整改，确保公司财务工作规范运行。六、财务档案管理（一）档案范围及分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单等各类与财务工作相关的文件和资料。2.按照档案的性质和用途，将财务档案分为会计核算档案、财务管理档案、税务管理档案等类别。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.按照档案分类标准，对整理好的档案进行归档，编制档案目录，便于查找和使用。（三）档案保管与借阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案的安全和完整。2.财务档案保管期限应按照国家法律法规和公司规定执行，期满后按照规定进行销毁。3.