金融贷款公司财务制度

PAGE金融贷款公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范金融贷款公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司稳健发展。（二）适用范围本制度适用于[金融贷款公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管规定以及相关会计准则，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：各项财务核算、报表编制等工作应准确无误，避免错误和遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备金，确保公司财务稳健。6.效益性原则：在保证财务合规和风险控制的前提下，优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。2.制定和执行公司财务管理制度和流程。3.编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。4.负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。5.管理公司资金，确保资金安全和合理使用。6.对公司财务活动进行监督和审计，防范财务风险。7.配合外部审计、税务检查等工作，提供相关资料和信息。（二）财务人员配备1.根据公司业务规模和财务管理需要，合理配备财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法规和金融行业财务制度。3.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，保守公司财务机密。（三）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理、税务筹划、财务风险管理等工作。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司良好形象。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算和账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务信息准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。参与公司财务审计和税务申报工作，提供相关资料和信息。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计进行账务核对和资金盘点工作。及时向财务经理汇报资金收支情况和异常情况。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一的会计准则和相关规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和稳定性。2.会计政策和会计估计的变更应符合法律法规要求，并按照规定进行审批和披露。（二）会计科目设置1.根据公司业务特点和财务管理需要，合理设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。2.会计科目应按照资产、负债、所有者权益、收入、费用等类别进行分类设置，并明确各级科目的核算内容和使用方法。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，相关人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核和签字。2.会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照记账规则进行账务处理。3.定期进行账务核对，包括总账与明细账核对、账实核对等，确保账账相符、账实相符。4.期末，按照规定进行结账，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表编制与报送1.财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的规定编制，确保数据真实、准确、完整。2.财务报表编制完成后，应进行审核和分析，发现问题及时调整和更正。3.按照规定的时间和要求，及时向公司管理层、股东、监管部门等报送财务报表。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行贷款、股东出资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确资金来源、筹集时间、筹集成本等，确保资金筹集工作顺利进行。3.对资金筹集过程中的风险进行评估和控制，防范融资风险。（二）资金运用1.加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。2.严格控制资金支出，建立健全资金审批制度，确保资金支出合法、合规、合理。3.优化资金配置，根据公司业务重点和资金状况，合理分配资金，优先保障核心业务和重点项目的资金需求。4.加强对资金运用的监督和考核，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强与银行等金融机构的合作，选择合适的结算方式，降低资金结算成本。3.建立资金结算台账，记录资金收付情况，定期进行核对和清理。（四）资金风险管理1.识别、评估和监测资金风险，包括流动性风险、信用风险、市场风险等。2.制定资金风险应对策略，采取有效的风险控制措施，如合理安排资金头寸、优化资产负债结构、加强信用管理等。3.建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险，确保公司资金安全。五、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.根据公司业务需要和预算安排，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置行为合法、合规、合理。3.购置固定资产时，应进行市场调研，选择合适的供应商和产品，确保资产质量和性价比。（三）固定资产折旧1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。2.定期计提固定资产折旧，确保折旧费用准确计入成本和费用。3.对固定资产折旧政策的变更应按照规定进行审批和披露。（四）固定资产处置1.对闲置、报废、毁损等不再使用的固定资产，应及时进行处置。2.固定资产处置应按照规定的审批程序进行，确保处置行为合法、合规、合理。3.处置固定资产时，应进行评估和定价，确保资产处置收益最大化。（五）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.清查盘点中发现的问题应及时进行处理，如调整账务、补办手续、追究责任等。3.编制固定资产清查报告，总结清查情况，提出改进建议。六、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.成本费用分为营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等类别。2.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对成本费用进行准确核算，确保成本费用数据真实、准确、完整。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.对成本费用进行分析和监控，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。2.员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照规定进行审批。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，准确核算公司利润。2.利润包括营业收入、营业利润、利润总额、净利润等指标。（二）利润分配1.公司利润分配应按照法律法规和公司章程的规定进行。2.利润分配顺序一般为弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润等。3.公司应根据自身发展需要和财务状况，合理确定利润分配方案，兼顾股东利益和公司发展。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行税务申报，确保税款足额缴纳。3.建立税务申报台账，记录税务申报情况，定期进行核对和清理。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划效果。（三）税务风险管理1.识别、评估和监测税务风险，包括政策风险、申报风险、缴纳风险等。2.制定税务风险应对策略，采取有效的风险控制措施，如加强税务管理、规范税务核算、及时咨询税务机关等。3.建立税务风险预警机制，及时发现和预警税务风险，确保公司税务合规。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审计。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，按照审计程序和方法进行审计工作。4.内部审计报告应及时提交给公司管理层，并提出改进建议和措施。（二）外部审计1.按照法律法规和监管要求，聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料和信息。3.对外部审计意见进行认真分析和研究，及时整改存在的问题。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财