公会财务制度范本

PAGE公会财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公会的财务管理，确保公会财务活动合法、合规、有序进行，保障公会资产安全，提高资金使用效益，促进公会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公会全体成员及涉及公会财务活动的相关部门和个人。（三）基本原则1.合法性原则：公会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公会财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公会所有财务收支及相关经济活动，确保无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误，数据清晰可查。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时编制财务报表，为决策提供及时依据。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，避免浪费和低效运作。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公会设立独立的财务部门，负责公会财务管理工作。财务部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务负责人、会计、出纳等岗位。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责公会财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公会决策提供财务支持。负责财务人员的管理和培训，监督财务人员履行职责。协调与外部财务相关部门的关系，确保公会财务活动合法合规。对公会重大财务事项进行审核和决策，防范财务风险。2.会计人员按照国家会计准则和公会财务制度，进行会计核算，记录财务收支业务。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务数据准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管，保证档案资料的安全。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据和信息。对公会财务收支进行审核，监督财务活动的合法性和合规性。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据，确保其安全完整。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反馈资金收支情况。协助财务负责人做好资金管理和调度工作，保证公会资金的合理使用。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑公会各项工作任务和发展目标，合理安排资金。2.量入为出原则：根据公会收入情况，合理确定支出规模，避免超支。3.项目细化原则：对各项预算项目进行详细分解，明确预算金额和执行时间。4.滚动调整原则：根据实际情况，对预算进行滚动调整，确保预算的科学性和合理性。（二）预算编制程序1.每年[具体时间]前，公会各部门根据下一年度工作计划和任务，提出本部门预算草案，包括收入预算和支出预算。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公会整体发展目标和财务状况，编制公会年度预算草案。3.年度预算草案提交公会管理层审议，经批准后下达执行。（三）预算执行与控制1.各部门严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批，经批准后调整预算。（四）预算考核与评价1.公会建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算执行效果、预算调整情况等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对执行不力的部门进行惩罚，以提高预算管理的严肃性和有效性。四、收入管理（一）收入范围公会收入主要包括会员会费收入、捐赠收入、活动收入、政府补助收入等。（二）收入确认原则1.会员会费收入：按照会员大会通过的会费标准和缴纳方式，在会员缴纳会费时确认收入。2.捐赠收入：在收到捐赠款项并确认能够实际使用时确认收入。3.活动收入：在活动结束且相关款项已经收到或取得收款权利时确认收入。4.政府补助收入：按照政府补助文件规定的条件和标准，在收到补助款项时确认收入。（三）收入管理要求1.所有收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。2.财务部门应建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，确保收入数据准确、完整。3.对于捐赠收入，应按照捐赠者意愿和公会规定使用，并及时向捐赠者反馈使用情况。4.活动收入应按照活动预算和相关规定进行管理，确保活动收支平衡，提高活动经济效益。五、支出管理（一）支出分类1.人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.活动费用：包括活动策划、组织、宣传、场地租赁、设备购置等费用。4.培训费用：包括培训课程、师资、教材等费用。5.其他费用：包括公会日常运营中发生的其他合理费用。（二）支出审批流程1.一般支出审批流程：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由公会负责人审批。2.重大支出审批流程：对于金额较大或涉及重要事项的支出，需提前提交预算报告，经公会管理层审议通过后，按照一般支出审批流程执行。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、清单等。2.报销金额应与实际支出相符，不得虚报、多报。3.报销凭证应按照规定粘贴整齐，注明报销日期、报销人、审核人等信息。4.对于不符合报销规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。（四）支出控制措施1.严格执行预算控制，确保支出不超过预算额度。2.加强对支出的审核和监督，防止不合理支出和浪费现象。3.建立支出绩效评价制度，对重要支出项目进行绩效评价，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：包括房屋、建筑物、设备、交通工具等。3.无形资产：包括商标、专利、著作权等。（二）资产购置与处置1.资产购置：根据公会实际需要和预算安排，按照规定程序进行资产购置。购置固定资产应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。2.资产处置：对于闲置、报废、毁损等资产，应按照规定程序进行处置。处置资产应进行评估，确保资产处置价格合理，防止国有资产流失。（三）资产清查与盘点1.定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点应包括流动资产、固定资产、无形资产等所有资产类别。3.对于清查和盘点中发现的问题，应及时查明原因，进行处理，并调整相关账目。（四）资产保管与维护1.建立资产保管制度，明确资产保管责任，确保资产安全。2.对固定资产进行定期维护和保养，延长资产使用寿命，提高资产使用效率。3.对无形资产进行保护和管理，确保其合法权益不受侵害。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公会财务状况和经营成果，数据应与会计账簿一致。3.财务报告应按照规定格式和要求编制，报送公会管理层、会员大会等相关部门和人员。（二）财务分析1.财务部门应定期对公会财务状况进行分析，为管理层决策提供参考依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，促进公会财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.公会建立内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.公会其他部门应配合财务部门进行财务监督，对发现的违规行为及时报告。（二）外部审计1.公会应定期聘请外部审计机构对公会财务状况进行审计，确保财务信息真实、