找公司财务制度

PAGE找公司财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，避免差错。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.组织编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。4.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。5.参与公司重大经济决策，对项目投资、融资等进行财务评估和风险控制。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.管理公司财务档案，确保档案资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划和财务风险控制。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。指导和监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的整理、分析和归档。协助财务经理进行税务申报和缴纳。参与财务预算编制和执行监控。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和财务报表编制。及时传递资金收支信息，确保财务信息畅通。（三）财务人员职业道德与纪律1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公,保守公司财务秘密。2.严禁财务人员利用职务之便谋取私利，严禁挪用公款、贪污受贿等违法违纪行为。3.财务人员应严格遵守财务工作流程和审批制度，不得擅自简化或省略财务手续。4.财务人员应定期参加业务培训和职业道德教育，不断提高业务水平和职业素养。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司采用[具体会计准则名称]及相关规定进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。4.公司在进行会计核算时，遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则。5.对于重要的会计政策和会计估计变更，应报经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以披露。（二）会计科目设置与使用规范1.公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，不得随意增减或合并会计科目。2.会计科目应按照规定的核算内容进行使用，不得混淆会计科目之间的界限。3.对于明细科目的设置，应根据公司业务特点和管理需要进行合理设置，确保财务核算的准确性和完整性。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，不得随意销毁。3.账簿包括总账、明细账、日记账和备查账等。账簿应按照规定的格式和内容进行登记，做到账账相符、账实相符。4.财务人员应定期对账簿进行核对和结账，确保财务数据的准确性和及时性。（四）财务报表编制与报送1.公司应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。4.公司应按照规定的时间和要求向税务机关、股东等报送财务报表。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司应编制年度资金预算，包括资金收入预算和资金支出预算。2.资金收入预算应根据公司业务计划、销售合同等进行预测，确保收入的准确性和稳定性。3.资金支出预算应根据公司生产经营需要、投资计划、费用预算等进行编制，合理安排资金支出。4.资金预算应经公司管理层审核批准后执行，并定期进行跟踪和分析，及时调整预算偏差。（二）资金筹集管理1.公司根据生产经营和投资需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。3.公司在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、财务风险等因素，选择最优的筹资方案。4.公司应按照规定的程序和要求办理资金筹集手续，签订相关合同和协议，确保资金筹集的合法性和安全性。（三）资金使用管理1.公司资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。2.资金支出应严格执行审批制度，按照审批权限和审批流程进行审批。3.对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和论证，确保资金使用的合理性和效益性。4.公司应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（四）资金结算管理1.公司应按照国家有关规定和公司实际情况选择合适的资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。2.资金结算应严格遵守结算纪律，确保结算的准确性和及时性。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.对于银行存款日记账和银行对账单应定期进行核对，发现未达账项应及时编制银行存款余额调节表。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。现金库存限额应根据公司实际情况合理确定，并严格遵守。银行存款应定期进行清查，发现问题及时处理。2.应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对于坏账损失，应按照规定的程序和方法进行处理。3.存货公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照规定的程序进行审批，确保采购的合理性和合法性。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货的质量和数量。存货保管应分类存放，定期盘点，确保存货的安全和完整。存货发出应按照规定的方法进行计价，确保成本核算的准确性。（二）固定资产1.固定资产购置与验收公司应根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，签订相关合同和协议。固定资产到货后，应及时组织验收，确保固定资产的质量和数量。2.固定资产折旧与摊销公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。在确定固定资产折旧方法和折旧年限时，应充分考虑固定资产的性质和使用情况。对于无形资产，应按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。3.固定资产处置公司应建立固定资产处置管理制度，加强对固定资产处置的管理。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置的合理性和合法性。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产确认与计量公司应按照国家规定的标准和方法确认无形资产，并按照实际成本进行计量。对于自行开发的无形资产，应按照规定的程序和方法进行资本化和费用化处理。2.无形资产摊销与减值公司应按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产计提摊销。在资产负债表日，应按照规定的方法对无形资产进行减值测试，如发生减值，应计提减值准备。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置的合理性和合法性。无形资产处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应准确划分收益性支出和资本性支出的界限，不得混淆。（二）成本核算方法1.根据公司生产经营特点，采用[具体成本核算方法名称]进行成本核算。2.成本核算对象应明确，成本项目应合理设置，确保成本核算的准确性。（三）费用分类与管理1.管理费用包括行政管理部门发生的各项费用，如办公费、差旅费、业务招待费等。管理费用应严格按照预算控制，不得超支。对于大额管理费用支出，应进行专项审批。2.销售费用包括销售部门发生的各项费用，如广告费、促销费、销售人员薪酬等。销售费用应与销售业绩挂钩，合理控制费用水平。销售费用报销应提供相关证明材料，确保费用支出的真实性和合理性。3.财务费用包括利息支出、手续费、汇兑损益等。财务费用应按照规定进行核算和管理，确保财务费用的准确性。对于重大财务费用支出，应进行专项分析和控制。（四）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，加强对成本费用的预算控制。2.定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施进行控制。3.加强对成本费用支出的审批管理，严格执行审批制度，杜绝不合理的成本费用支出。4.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。2.利润分配应充分考虑公司的发展需要和股东的利益，确保公司可持续发展。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的[X]%提取，累计提取额达到注册资本的[X]%时不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会根据公司发展需要决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润。公司按照股东持股比例向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门应根据公司当年经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准。3.股东大会批准后的利润分配方案，由公司财务部门负责组织实施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门应准确核算各项应税收入、成本、费用，按时进行纳税申报，足额缴纳税款。3.对于不同税种的申报期限和申报方式，应严格按照规定执行，避免逾期申报和漏报。（二）税收筹划1.在合法合规的前提下，公司应进行税收筹划，合理降低税负。2.通过优化业务结构、合理利用税收优惠政策等方式，减少不必要的税务支出。3.税收筹划方案应报经公司管理层批准，并确保其符合国家税收法律法规的要求。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险点，避免税务违法行为的发生。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务工作的合规性。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应制定年度审计计划，定期对公司财务状况和经营成果进行审计。3.审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格遵守审计程序和审计规范，确保审计工作的质量和效果。4.内部审计报告应及时提交公司管理层，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计机构应独立、客观、公正地开展审计工作，出具审计报告。3.公司应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。（三）财务监