配送企业财务制度流程

PAGE配送企业财务制度流程一、总则（一）目的本财务制度旨在规范配送企业的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障企业持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于本配送企业及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.全面性原则：涵盖企业财务活动的全过程，确保财务管理无死角。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映企业财务状况和经营成果。4.及时性原则：及时处理财务业务，提供准确的财务信息，满足企业决策和管理需求。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高企业经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.承办企业领导交办的其他相关财务工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定财务管理制度和流程，并监督执行。参与企业战略规划和重大决策，提供财务方面的专业支持和建议。组织编制财务预算、财务报表等，定期进行财务分析，为企业决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保企业资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护企业良好的财务环境。2.会计人员按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据企业的战略规划、经营目标和市场情况，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，各部门应结合自身业务特点和发展需求，提出详细的预算草案，经财务部门审核汇总后，提交企业管理层审批。3.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算以及其他相关预算，确保全面覆盖企业的财务活动。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或调整事项，应按照规定的程序进行审批，并及时调整预算。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算目标出现较大偏差时，可进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由相关部门提出调整申请，经财务部门审核、企业管理层审批后执行。3.预算调整应充分考虑对企业整体财务状况和经营成果的影响，确保调整后的预算合理、可行。四、收入管理（一）收入确认原则1.配送业务收入应在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，予以确认。2.其他业务收入应按照相关业务的实际完成情况，在符合收入确认条件时予以确认。（二）收入核算与管理1.财务部门应设置专门的收入账户，对各类收入进行明细核算，确保收入数据的准确、完整。2.加强对销售收入的管理，及时与客户核对账单，催收货款，确保收入及时足额入账。3.对于其他业务收入，应建立相应的管理制度，规范收入的取得和核算流程，提高收入质量。五、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.配送企业的成本费用主要包括运输成本、仓储成本、包装成本、装卸搬运成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.财务部门应按照成本费用的性质和用途，进行明细分类核算，准确反映各项成本费用的发生情况。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制方面的职责和权限，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位。2.加强对运输成本的控制，优化运输路线，提高车辆装载率，降低运输油耗和维修费用。3.合理规划仓储布局，提高仓储空间利用率，降低仓储租金和仓储设备折旧等费用。4.严格控制包装材料采购成本，优化包装设计，减少包装材料浪费。5.加强装卸搬运管理，提高装卸搬运效率，降低装卸搬运损耗。6.严格控制管理费用、销售费用和财务费用等期间费用，精简管理机构，减少不必要的开支，加强费用审批和监控。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题，提出改进措施和建议。2.建立成本费用考核制度，将成本费用控制指标纳入各部门和各岗位的绩效考核体系，对成本费用控制效果显著的部门和个人给予奖励，对未完成控制目标的进行惩罚。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金安全。定期对银行存款进行清查核对，及时发现和处理未达账项，确保银行存款账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理，合理确定信用额度和信用期限。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理，确保存货安全。定期对存货进行盘点清查，及时发现和处理盘盈、盘亏、毁损等情况，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置应按照企业规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合企业生产经营需要。2.建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况进行详细记录。3.按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、合理。4.加强固定资产日常维护和管理，定期进行检查和维修，提高固定资产使用效率，延长使用寿命。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法、合规，处置收入及时足额入账。七、负债管理（一）流动负债1.短期借款合理安排短期借款规模和期限，确保借款资金满足企业短期资金需求。按时偿还短期借款本息，维护企业良好的信用记录。2.应付账款加强对应付账款的管理，合理安排付款期限，充分利用商业信用。定期与供应商核对账目，确保应付账款金额准确无误。（二）非流动负债1.长期借款长期借款应根据企业的长期发展战略和资金需求进行合理规划，确保借款资金用于企业的重大投资项目或长期发展。按照借款合同约定按时偿还长期借款本息，合理安排还款计划，避免逾期还款。2.其他非流动负债对于其他非流动负债，应按照相关合同或协议的规定进行管理，确保负债的及时清偿和风险控制。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.企业应按照国家统一的会计制度规定，准确核算利润，确保利润数据真实、准确。2.利润包括营业利润、利润总额和净利润，财务部门应分别进行核算和分析。（二）利润分配1.企业实现的净利润，应按照国家有关规定和企业章程进行分配。2.利润分配顺序一般为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向投资者分配利润等。3.财务部门应严格按照利润分配顺序和规定的比例进行利润分配，确保利润分配合法、合规。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等，全面反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和企业内部规定进行编制，确保报告内容真实、准确、完整。3.财务报告编制完成后，应及时提交企业管理层和相关部门，并按照规定对外披露。（二）财务分析1.定期对企业的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为企业决策提供依据。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等进行全面分析和评价。3.通过财务分析，发现企业存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进企业健康发展。十、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和各岗位在财务内部控制中的职责和权限，确保财务内部控制体系覆盖企业财务活动的全过程。2.财务内部控制制度应包括财务管理制度、会计核算制度、资金管理制度、预算管理制度、成本费用控制制度、资产管理控制制度、负债管理控制制度、利润分配控制制度、财务报告与财务分析控制制度等。