财务制度图文制作范本

PAGE财务制度图文制作范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司/组织的合法权益，提高经济效益，促进公司/组织健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。5.权责分明原则：明确各部门及人员在财务活动中的职责和权限，做到责任清晰。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.进行成本费用控制，开展预算管理工作。5.参与公司/组织重大经济决策，提供财务意见和建议。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确及时。协调与其他部门的关系，参与公司/组织重大决策。负责财务人员的培训、考核和管理。2.会计按照国家会计准则和公司/组织财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理进行财务分析和预算管理。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业，诚实守信，廉洁奉公，客观公正。2.保守公司/组织财务秘密，不得泄露财务信息。3.遵守财经纪律，严格执行财务制度，杜绝违规行为。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制作为会计核算基础，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司/组织实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。（四）财务报表编制1.按照国家统一会计制度和公司/组织财务制度的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，由财务经理审核签字后报公司/组织管理层。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司/组织发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资渠道、金额、期限等，确保资金筹集及时、足额。3.对筹集资金进行严格管理，确保资金来源合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应遵循合理、节约、有效的原则，确保资金用于公司/组织的正常经营和发展。3.严格控制资金支出，对重大资金支出应进行可行性研究和论证。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格支票、汇票等票据的使用管理，防止票据丢失、被盗用。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，降低资金风险。3.建立资金预警机制，对资金异常情况及时进行分析和处理。五、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，正确划分成本费用的受益期间。2.按照成本费用的性质和用途进行分类核算。（二）成本费用项目1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：包括广告费、促销费、运输费等。3.管理费用：包括办公费、差旅费、折旧费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，明确成本费用控制目标。2.加强成本费用核算和分析，及时发现成本费用异常情况并采取措施。3.优化业务流程，降低不必要的成本费用支出。4.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核。六、预算管理制度（一）预算编制1.每年末根据公司/组织战略目标和经营计划，编制下一年度财务预算。2.预算编制应涵盖公司/组织所有经营活动，包括收入、成本、费用、利润等。3.各部门应按照公司/组织要求，按时报送本部门预算草案，由财务部门汇总编制公司/组织总预算。（二）预算执行1.预算一经批准，各部门应严格执行，确保预算目标实现。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。3.对预算执行过程中出现的偏差，及时采取措施进行调整，确保预算的严肃性。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行申请和审批。2.预算调整应充分论证，确保调整后的预算合理可行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。七、资产管理（一）货币资金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。2.加强银行存款管理，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。3.对货币资金进行定期盘点，确保账实相符。（二）存货管理1.建立存货采购、验收、保管、发出等管理制度。2.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。3.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。（三）固定资产管理1.制定固定资产目录，明确固定资产标准和分类。2.对固定资产进行购置、验收、入账、折旧、处置等管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。（四）无形资产及其他资产管理1.对无形资产进行确认、计量、摊销和处置等管理。2.加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、在建工程等。八、利润分配制度（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司/组织发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.年度终了，由财务部门根据公司/组织当年经营成果和利润分配原则，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司/组织管理层审议通过后，提交股东大会审议批准。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，明确监督职责和权限。2.财务部门定期对公司/组织财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题。3.各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，提供相关资料和信息。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司/组织财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.对审计发现的问题，应及时整改，追究相关人员责任。（三）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请外部会计师事务所对公司/组织年度财务报表进行审计。