卫生院银行账户管理制度

PAGE卫生院银行账户管理制度一、总则1.目的为加强卫生院银行账户管理，规范账户收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合卫生院实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院所有银行账户的开立、变更、撤销、使用及管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管要求，依法依规开立和使用银行账户。安全性原则：确保账户资金安全，防范各类资金风险，采取必要的安全措施保护账户信息和资金安全。规范性原则：规范账户管理流程，明确各部门职责，确保账户收支业务有序进行。效益性原则：合理配置账户资源，提高资金使用效率，降低资金成本。二、银行账户的开立1.开立依据卫生院开立银行账户应根据实际业务需要，按照国家有关规定，经相关部门批准后办理。2.申请流程由财务部门根据业务需求提出银行账户开立申请，填写《银行账户开立申请表》，详细说明开户理由、账户性质、预计用途等信息。申请表经财务负责人审核签字后，报卫生院领导审批。审批通过后，由财务部门指定专人负责办理开户手续，按照银行要求提供相关资料，包括营业执照、法人身份证明、授权委托书等。3.账户类型卫生院可开立的银行账户类型包括基本存款账户、专用存款账户等。基本存款账户用于办理日常经营活动的资金收付；专用存款账户用于特定用途资金的管理和使用，如医疗专项资金、医保资金等。三、银行账户的变更1.变更情形银行账户信息发生变更，如账户名称、账号、开户行、法定代表人等，应及时办理变更手续。2.变更流程由财务部门提出银行账户变更申请，填写《银行账户变更申请表》，注明变更事项及原因。申请表经财务负责人审核签字后，报卫生院领导审批。审批通过后，由财务部门指定专人携带相关证明文件到银行办理变更手续，并及时更新账户信息资料。四、银行账户的撤销1.撤销情形银行账户不再使用或因其他原因需要撤销时，应按照规定办理撤销手续。2.撤销流程由财务部门提出银行账户撤销申请，填写《银行账户撤销申请表》，说明撤销原因。申请表经财务负责人审核签字后，报卫生院领导审批。审批通过后，由财务部门与银行核对账户余额、清理账户资金，并办理销户手续。销户完成后，及时收回银行预留印鉴等相关资料。五、银行账户的使用1.收支管理卫生院银行账户的收入应严格按照国家规定的收费项目和标准进行收取，确保收入合法合规。收入款项应及时足额入账，不得截留、挪用。银行账户的支出应严格按照预算安排和财务制度执行，确保支出真实、合理、合规。所有支出必须取得合法有效的凭证，经审核审批后办理支付手续。2.资金结算卫生院应根据业务需要选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、本票、网上银行支付等。在办理资金结算时，应严格遵守银行结算纪律，确保结算业务准确、及时、安全。3.印鉴管理银行预留印鉴是卫生院办理银行账户业务的重要依据，必须妥善保管。印鉴的刻制、更换、保管、使用等应严格按照规定程序办理。财务部门应指定专人负责印鉴管理，建立印鉴使用登记制度，记录印鉴使用时间、用途、经办人等信息。印鉴使用时，必须经相关负责人审批签字。六、银行账户的核对与监督1.定期核对财务部门应定期与银行核对账户余额、发生额等信息，确保账实相符。每月至少进行一次银行对账单与银行存款日记账的核对，并编制银行存款余额调节表。核对过程中如发现问题，应及时查明原因，并采取相应措施进行处理。2.内部监督卫生院应建立健全银行账户内部监督机制，加强对账户收支业务的审核和监督。财务部门应定期对银行账户管理情况进行自查，发现问题及时整改。审计部门应定期对银行账户进行审计，检查账户管理的合规性、资金使用的效益性等情况，确保账户管理规范、资金安全。3.外部监督积极配合财政、审计、税务等相关部门的监督检查，如实提供银行账户信息及相关资料。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。七、银行账户管理人员职责1.财务负责人职责负责银行账户管理制度的制定、修订和完善，确保制度符合国家法律法规和卫生院实际情况。审核银行账户开立、变更、撤销申请，审批账户收支业务，对账户管理工作负总责。定期检查银行账户管理情况，协调解决账户管理中存在的问题。2.财务经办人员职责负责银行账户开立、变更、撤销等手续的具体办理，按照规定提供相关资料，确保手续合规、齐全。负责银行账户的日常收支业务处理，严格按照财务制度和审批程序办理资金收付，确保资金安全、准确、及时入账。定期与银行核对账户信息，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理账户管理中的问题。妥善保管银行账户相关资料，包括开户许可证、印鉴卡、对账单等，确保资料完整、安全。3.其他相关人员职责涉及银行账户收支业务的其他部门和人员，应严格按照财务制度和审批程序办理相关业务，确保业务真实、合规。协助财务部门做好银行账户管理工作，提供必要的业务信息和支持。八、违规处理1.对于违反本制度规定开立、变更、撤销银行账户，或擅自使用银行账户、截留挪用资金、违反银行结算纪律等行为，将视情节轻重给予相应的处罚。2.对直接责任人员，给予批评教育、警告、罚款等处罚；情节严重的，给予行政