卫生院财务人员管理制度

PAGE卫生院财务人员管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院财务人员的行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，确保财务工作合法、合规、准确、高效运行。2.适用范围本制度适用于卫生院全体财务人员，包括财务科科长、会计、出纳等岗位人员。3.制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及国家其他相关法律法规和财务规章制度制定。二、财务人员岗位职责（一）财务科科长岗位职责1.负责组织和领导财务科的全面工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.贯彻执行国家财经法律法规和财务规章制度，确保卫生院财务工作合法合规。3.组织编制卫生院年度预算、决算报告，审核各项财务收支，严格控制经费支出，提高资金使用效益。4.定期分析财务状况，为卫生院领导决策提供财务数据支持和财务建议。5.负责财务科人员的日常管理和考核，组织财务人员业务培训，提高财务人员业务素质。6.协调与财政、税务、审计等相关部门的关系，维护卫生院良好的财务环境。7.参与卫生院重大经济决策，如基本建设项目、大型设备购置等，负责项目的财务可行性分析和资金安排。（二）会计岗位职责1.按照国家统一的会计制度和卫生院财务制度，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。5.协助财务科科长编制年度预算、决算报告，提供相关财务数据和分析资料。6.负责卫生院固定资产的核算和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。7.按照税收法律法规的规定，准确计算和申报缴纳各项税款，办理相关税务事宜。（三）出纳岗位职责1.严格遵守国家现金管理和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。2.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。3.按照规定程序和要求，审核现金收付凭证，办理现金收付业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。4.每日终了，核对库存现金余额与现金日记账余额是否相符，定期编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。5.负责办理职工工资、奖金、福利等款项的发放工作，确保职工工资按时足额发放。6.协助会计做好财务报销工作，对报销凭证进行初审，确保报销手续齐全、合规。7.完成领导交办的其他临时性工作任务。三、财务人员职业道德规范1.爱岗敬业财务人员应热爱本职工作，忠于职守尽职尽责，认真履行岗位职责，努力提高工作效率和质量服务。2.诚实守信财务人员应诚实守信，言行一致，如实反映财务状况和经营成果，不做假账，不隐瞒或虚报重要信息。3.廉洁自律财务人员应廉洁奉公，清正廉洁，自觉抵制各种利益诱惑，不贪污、挪用公款，不谋取私利。4.客观公正财务人员应客观公正地处理财务事务，不受主观意志和他人因素的影响，确保财务信息真实可靠、公正合理。5.坚持准则财务人员应严格遵守国家财经法律法规和财务规章制度，坚持原则，依法办事，不违法违规办理财务业务。6.提高技能财务人员应不断学习和掌握新的财务知识和技能提高业务水平和综合素质适应工作需要。7.参与管理财务人员应积极参与卫生院财务管理工作，为领导决策提供财务支持和建议，优化资源配置，提高经济效益。8.强化服务财务人员应树立服务意识，为卫生院各部门和职工提供优质、高效的财务服务，满足其合理的财务需求。四、财务人员培训与考核1.培训定期组织财务人员参加各类业务培训，包括国家财经法律法规、财务制度、会计核算、财务管理等方面的培训，不断更新知识结构，提高业务水平。鼓励财务人员参加学历教育、职业资格考试等，提升自身综合素质和专业能力。每年至少安排一次内部培训交流活动，由财务人员分享工作经验和学习心得，促进共同提高。2.考核建立健全财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、业务能力、职业道德等进行全面考核。考核方式包括日常工作考核、定期述职考核、民主评议等。考核结果与绩效工资、岗位晋升、评先评优等挂钩，激励财务人员积极工作，提高工作质量。五、财务工作流程（一）预算管理流程1.每年末，财务科根据卫生院发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，编制下一年度预算草案。2.预算草案经卫生院领导班子审议通过后，报上级主管部门审核批复。3.财务科严格按照批复的预算执行，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。4.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序提出申请，经批准后进行调整。（二）收入管理流程1.收费部门按照物价部门核定许可的收费项目和标准进行收费，开具合法有效的收费票据。2.每日终了，收费部门将当日收费情况汇总报送财务科，财务科核对无误后进行账务处理。3.财务科定期对收入情况进行分析，确保收入及时足额入账结算，严禁截留、挪用、坐支收入。（三）支出管理流程1.支出申请：各部门根据工作需要提出支出申请，填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等，并经部门负责人签字审核。2.财务审核：财务科对支出申请进行审核，重点审核支出的合法性、合理性、真实性和完整性，对不符合规定的支出予以退回。3.领导审批：经财务审核通过的支出申请，按照卫生院审批权限报相关领导审批。4.支付结算：出纳根据领导审批后的支出申请，办理资金支付结算手续，确保资金安全、准确支付。5.账务处理：会计根据支出凭证及时进行账务处理，登记账簿，确保账实相符。（四）资产管理流程1.固定资产购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一采购。2.固定资产验收：采购的固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务科共同进行验收，验收合格后办理入库手续。3.固定资产核算：财务科对固定资产进行核算，建立固定资产台账，定期计提折旧。4.固定资产清查：每年至少组织一次固定资产清查，确保固定资产账实相符。对清查中发现的问题及时进行处理。5.固定资产处置：固定资产报废、出售等处置时，按照规定程序进行申报审批，财务科根据审批结果进行账务处理。（五）财务报表编制与报送流程1.会计按照国家统一的会计制度和卫生院财务制度规定的格式和要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表等。2.财务报表编制完成后，由会计进行初审，财务科科长进行复审，确保财务报表数据准确、内容完整。3.经审核无误的财务报表报卫生院领导审批后，按照规定时间和要求报送上级主管部门、财政部门及其他相关部门。六、财务内部控制制度1.岗位分工与授权批准明确财务人员岗位分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约。建立授权批准制度，明确各级管理人员的审批权限，严禁越权审批。2.财务审批流程制定严格的财务审批流程，明确各类支出的审批环节和责任人。加强对审批过程的监督，确保审批程序合规、有效。3.财产保护控制采取有效的财产保护措施，确保卫生院资产安全，如定期盘点、加强安全防范等。对重要资产实行专人管理，明确管理责任。4.预算控制加强预算管理，严格执行预算，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并纠正预算执行偏差。建立预算调整机制，规范预算调整程序。5.风险控制识别、评估和应对财务风险，制定相应的风险控制措施，如加强财务分析、合理安排资金等。关注国家政策法规变化对卫生院财务的影响，及时调整财务策略。6.内部审计监督定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督，及时发现问题并提出整改建议。配合外部审计机构开展审计工作，积极落实审计意见和建议。七、财务信息化管理1.建立健全财务信息化管理制度，规范财务软件的使用和维护。2.配备专业的财务信息化管理人员，负责财务信息系统的日常管理和技术支持。3.加强财务数据安全管理，采取数据备份、加密存储、用户权限管理等措施，确保财务数据的安全和保密。4.利用财务信息化系统，实现财务数据的自动化处理和实时查询，提高财务工作效率和管理水平。5.定期对财务信息化系统进行评估和升级，适应卫生院发展和财务管理的需要。八、财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件、合同协议等各类财务资料。2.财务档案由专人负责整理、装