强化信贷风险治理培育信贷风险文化

强化信贷风险管理，哺育信贷风险文化

信贷风险文化是商业银行在长期信贷经营活动中形成

的、信贷人员普遍认可并一起遵守的信贷经营管理的行为标

准和价值理念的总和。健康的信贷文化既能够为信贷制度的

成立和完善提供思想和信念支持，又能弥补信贷制度的不

足，为银行信贷业务的有效开展奠定良好的思想基础。而目

前商业银行形成的信贷文化更多表现为一种随意性和附属

性，文化目标缺少稳固性和联贯性，不良信贷文化正在日

益成为不良贷款滋长的要紧诱因，商业银行在当前转轨的进

程中，要加速自身业务的快速发展，提高信贷资产质量，哺

育健康的信贷文化就显得特别重要。如何进一步强化信贷风

险管理，哺育健康的信贷风险文化，是商业银行做好当前信

贷工作的一项重要任务。

一、当前商业银行信贷文化存在的问题

在信贷调查、审查审概口风险管理的进程中,许多信贷

管理人员常有一些适应性思维方式和做法，而这些方式和做

法中存在的观念误区已经组成为了商业银行不良信贷文化

的要紧方面。

信贷审查审批方面的观念误区

信贷审查审批是银行信贷管理最为关键的环节。正确的

审查审批方式是依照国家有关政策法规，从银行利益动身，

在立足于对借款人的归还能力准确判定的前提下审查信贷

业务，分析其要紧风险点，制定防范方法，依据该笔信贷业

务估计给银行带来的效益和风险决定是不是批准该笔信贷

业务。在信贷审查审批的实践中，却往往存在一些熟悉的误

区:

-过度强调担保的作用，以为有担保的确实是好贷款。

其要紧表现形式是发放贷款时关注抵押、担保愈甚于对借款

人本身归还能力的关注。担保只是保证贷款归还的一种手

腕，取得了抵押品或者保证并非能保证贷款如期归还，它

不能取代贷款协议的大体安排。在日常信贷活动中，往往

能够看到如此的现象：当借款人提出贷款申请时，许多信

贷管理人员第一考虑的不是借款人在贷款到期主营业务可

否产生充沛的现金，而是有无抵押物，只要有适合的抵押

物，即便贷款到期借款人没有充沛的现金，贷款也是能够

放的。在如此的现象中信贷人员的逻辑是：若是贷款到期

不能还，就用抵押物变现归还。固然，强调贷款的抵押担

保等第二还款来源不仅无可厚非，而且应大力提倡，可是，

抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件，而不能也不

该成为充分条件。作为一种健康的信贷文化，不论担保企

业是不是真正具有足够的担保能力和担保意愿，即便手续齐

全、合法也不能替代对借款人本身运营能力、偿债能力的

分析。信贷资金作为一种生产要素惟独在企业生产进程中才

干实现增值，进而还本

付息，若是审批时期把关不严使资金蒙受损失，再追索第二

还款来源会造成社会资源的浪费。实践中对第二还款来源的

追索往往会受到政府干与，存在变现难、执行难等诸多问题，

加大了银行经营本钱。而且追索担保人还往往会恶化银企关

系，哺育不出真正意义上的战略火伴，特别在信贷买方市场

中，更无益于商业银行在本地的久远发展。

二、向投资收益高的项目发放贷款风险小。这种思维方

式要着重考虑两个方面的问题：一是在市场经济条件下，社

会资源的自由流动与竞争性配置必然使各行业利润趋向于

平均化，高收益一样伴有着项目的高风险，银行不能只看到

项目的收益而看不到项目内在的风险；二是除按总行项目贷

款的规定受理审批外，还要考虑贷款收益与风险是不是相匹

配。借款人往往是投资人，是项目成功的要紧受益人，理应

在全然上承担项目经营风险，银行不该承担过量的应由投资

人承担的风险，而仅取得债权人的收益。因此好的投资项目

假设风险事实上要由银行承担的就不必然是好的贷款项目。

3、利润高的企业还款没问题。这种思路存在两个问题：

一是利润高是不是真实，是不是提足折旧，费用是不是全数

列支，收入有无虚构；二是高利润相伴的现金流量是不是也

较高，利润实际形成的能够是各类各样的资产，企业还款用

的是现金资产，即便高利润是真正的，但由于应收账款存货

的增加，部份对付款的优先支付都会使企业现金流不能随利

润增加而增加，显现高利润企业不能按时还款的现象。

4、用转贷的方式掩盖贷款风险。当一笔贷款即将到期

或者超期时，选择依法收贷仍是转贷是一项责任重大的决策,

因为最初的贷款合同一样均已约定信贷资金用途和还款来

源，转贷意味着依原定用途利用贷款在打算时刻内达不到预

定成效，导致原有还款来源不能落实。这时要专门注意分析

企业难以还款的内在缘故和识别贷款风险，假设发觉企业经

营管理存在较大的潜在风险且在拟转贷款期限内无化解可

能那末应坚决收贷。不然，一味转贷只会丧失收贷机会，掩

盖资产质量风险，使企业怀有侥幸心理，弱化其还款踊跃性，

待银行下定决心依法收贷时，企业净资产已所剩无几，失误

的转贷决策事实上导致了贷款损失的进一步扩大。

五、为争办按揭业务而办理房地产开辟贷款。这是目前

各级行很普遍的一种做法。事实上，伴有按揭业务发展的是

房地产开辟贷款高居不下的不良率。房地产开辟贷款的风

险，希冀通过办理按揭贷款来化解，这是一种比较理想化的

判定，可是在实际操作中，存在一些不确信性：一是开辟商

在贷款到位后不必然能将楼盘顺利建设到预售程度；二是商

品房积累、销售不顺畅，无足够客户申办按揭贷款；三是开

发商在取得按揭贷款后不用于归还开辟贷款，而挪用于转动

开辟新项目。因此，发放按揭贷款并非能必然化解开辟贷款

风险，为争办按揭业务而贷款就像昔时为争存款而贷款一样

不宜提倡。

贷后管理方面的观念误区

贷后管理从来是商业银行信贷管理中较薄弱的环节，除

体制、政策等缘故外，信贷人员的素质及其对贷后管理的观

念误区也是极其重要的缘故。

一、能还息确实是好贷款。这是贷后管理中较流行的思

维方式，虽有必然道理，但并非绝对正确。一方面，还息来

源很重要，还息是来自正常业务收入仍是不固定的投资收

益，是企业经营利润仍是他行借款，有些项目贷款还息乃至

来源于银行自己的贷款本金等，这都是银行贷后管理应关注

的；另一方面，能还息不代表能按期还本，也不代表第二还

款来源落实。还息可增加银行当期收益，但假设不能还本，

银行仍得不偿失。这种观点的危害性在于相当部份经营管理

人员因企业能还利息而作出企业运作正常的判定，进而放松

贷后管理或者盲目办理转贷、续贷，轻忽了企业在保证按期还

息的许诺下，挪用贷款于高风险项目，经营状况渐趋恶化的

可能。

二、贷款发放后资金调度是企业内部的事，银行没必要

干与。每笔贷款的发放都有其指定的用途，企业有权调度、

利用，但应履行合同中规定的义务，按用途利用，这也是保

证还款的一个前提。倘假设任由企业将做贸易的流动资金挪

用于固定资产项目，一个楼盘的开辟贷款用于另一楼盘的开

发，而这些固定资产项目或者新的楼盘并无通过银行组织的

可行性评估，这种资金调度必然加大贷款风险。更多情形

下，贷款被借款人转移到关联企业、母子公司，使借款企

业慢慢空壳化，导致债权悬空，这种资金调度行为银行必

需依法干与。

3、他人欠了企业的钱，企业才欠银行的贷款。这种观

点在目前的贷后管理人员中普遍存在。应收账款过大是当前

企业存在的一个普遍问题。企业的应收账款中有正常的，有

不正常的；有些企业竭力清收，有些企业那末不然，特别债

务人涉及到其关联企业时更无清收踊跃性。对此，银行不该

坐等，而应加大催收力度，对借款人怠于行使的债权可依法

行使代位执行权，直接向债务人的债务人收款，而不能任其

彼此拖欠。

4、企业要避税才做假报表是能够明白得的。这种说法

常见于贷款审批及贷后管理时期，特别是房地产开辟企业为

避税而缓结销售收入，乃至隐匿收入，虚构本钱，往往造成

账面亏损的假象。在这种情形下，信贷人员即便对企业避税

行为无法干与，出于银行利益亦需要弄清企业真正的经营功

效，不能任由企业提供假报表而不加制止。企业当期的销售

收入、本钱利润、资产状况等要紧财务数据必然要准确，必

要时，信贷人员要依照企业实际情形直接调整企业报表，为

各级信贷决策提供准确依据。

二、增强信贷文化建设，哺育健康信贷文化

信贷文化的形成是一个渐进的漫长的进程，它的形成要

经历〃管理层提倡——制度强化——经营管理多方面的潜移

默化一一全部信贷人员由衷的信服并自觉地在日常信贷行

为中表现出来〃如此一个进程。因此，构建良好的信贷文化

不可能一蹴而就，它需要银行经营管理者长期地、锲而不舍

地提倡和哺育。

借鉴国外商业银行先进管理理念和实际运作方式，尽快

形成商业银行健康的信贷文化

我国商业银行在哺育健康的信贷文化进程中，必需踊跃

吸取和借鉴国外商业银行先进的管理理念，擅长结合我国国

情和本行实际从其理论与实践体味中总结提炼出真正能够

反映和知足信贷资金运动规律需求的菁华，通过制定本行规

章制度的形式，使之成为该行信贷管理理念的一部份，并在

实践中不断查验和完善，形成该行健康的信贷文化，不遗余

力地把先进的信贷理念传递、推行到每一个信贷从业人员，

从理论上肃除各类不良信贷文化现象。当前，我国商业银行

最需要借鉴和引进的确实是风险管理的理念、以客户为中心

的理念和市场营销的理念。比如在风险管理理念方面，我国

商业银行适应于对风险进行定性分析，国外先进商业银行那

么已经形成为了一整套完善的风险定量分析工具；我国商业

银行一样是风险发生后才去化解，而国外先进商业银行更

注重

事前防范、事中控制；我国商业银行容易把风险防范和业务

发展对立起来，适应于在风险和发展之间进行非此即彼的选

择，而国外先进的商业银行以为银行经营的所有业务都是有

风险的，从而主动承担和管理风险。

推动信贷管理体制改革，增强规章制度建设，从制度上

保证健康信贷文化的形成

在商业银行如此一个庞大的复杂系统中，若是事事都由

信贷人员应用其知识和体味进行现场处置是不可能的，制度

建设的科学性与完整性是增进形成健康信贷文化的重要保

证。管理体制和规章制度本身确实是信贷文化的重要内容，

同时也是引导和鼓励信贷人员成立正确信贷观念的重要方

法。精密科学的规章制度体系及与之相应的严格执行、重办

必究等是成立商业银行健康信贷文化的〃法治〃基础。商业

银行在踊跃推动信贷管理体制等宏观层面的改革的同时，必

需扎实有效地弄好涉及具体信贷操作方方面面的规章制度

建设，要及时清理现有规章制度，及时废止那些过时的、与

现行信贷理念不相符的规章制度，同时要对现有的信贷管理

体制、管理流程、分析工具进行细化，成立新的制度体系。

现时期特别应全面推行信贷责任认定与追究制度，在贷款的

营销、调查、审查审批、贷后管理等各环节明确责任，增强

核查，严格追究，从制度上铲除滋长各类不良信贷文化产生

的土壤。

坚持以人为本，不断提高信贷人员的综合素质，增强信

贷人员职业忠诚度

信贷文化是银行整体企业文化的重要组成部份。信贷人

员除应具有较高的业务素质外，还应具有良好的思想及道德

素质。惟独思想道德端正，真正忠诚于商业银行的信贷员，

才干真正认同并形成健康的信贷理念，才有自觉抗击各类不

良信贷文化表现方式的自觉性和使命感，才干真正对商业银

行的信贷资产质量负责。构建良好的信贷文化，必需高度重

视信贷队伍建设，信贷队伍建设包括两个方面：第一是〃德〃，

即职业道德和职业忠诚；第二是〃能〃，即业务素质和知识

更新能力。哺育信贷人员的职业道德和职业忠诚，除要进行

传统的思想道德教育，更重要的是不断提高信贷人员的满意

度。第一要通过制定合理的业绩评定和收入分派制度，奖勤

罚懒、奖优罚劣。二是要重视信贷人员的职业生涯设计和计

划，使每一位信贷人员都有明确的个人奋斗目标。推行职务

与职称双轨制，对有资格但受职务数量所