城管局加强财务制度

PAGE城管局加强财务制度城管局财务制度一、总则（一）目的为了加强城管局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障城管局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合城管局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城管局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务管理。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务管理工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理体制（一）财务机构设置城管局设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责全局财务管理工作。财务部门应明确岗位职责，实行岗位责任制。（二）财务职责分工1.财务负责人职责负责组织领导全局财务管理工作，贯彻执行国家财经法规和财务制度。组织编制年度财务预算和决算，审核重大财务收支项目。负责财务分析和财务报告工作，为领导决策提供依据。加强财务队伍建设，提高财务人员业务素质。2.会计岗位职责负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。编制财务报表，及时、准确反映财务状况和收支情况。负责会计档案管理工作，确保会计资料的安全、完整。3.出纳岗位职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他财务票据，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和政策要求。2.完整性原则：涵盖城管局各项收支，不得遗漏。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，数据真实可靠。4.合理性原则：根据工作需要和财力可能，合理安排收支。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上年度收入情况和本年度工作计划，预计各项收入来源，包括财政拨款、非税收入等。2.支出预算编制：按照支出功能分类和经济分类，结合工作实际，详细编制各项支出预算，包括人员经费、公用经费、项目经费等。（三）预算审批程序1.财务部门根据各部门上报的预算建议数，进行汇总、审核，编制年度预算草案。2.年度预算草案经城管局领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。3.财政部门批复后的预算，作为城管局年度预算执行的依据。（四）预算执行与调整1.预算执行：各部门应严格按照预算安排执行，确保各项工作顺利开展。财务部门应加强对预算执行情况的监控，及时掌握预算执行进度。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理。由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核、城管局领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指由财政部门拨入的各类经费。2.非税收入：指城管局依法收取的行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等。3.其他收入：指除上述收入以外的其他收入，如捐赠收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.非税收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。3.加强对其他收入的管理，确保收入合法、合规、真实。（三）收入票据管理1.城管局使用的各类收费票据和收款票据，应按照财政部门规定的种类、格式和用途使用。2.票据应专人负责管理，建立票据领用、使用、缴销登记制度，确保票据安全。3.票据使用完毕后，应及时缴销，不得擅自销毁或丢失。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。3.项目经费支出：指为完成特定工作任务或事业发展目标而安排的专项支出。（二）支出审批程序1.日常公用经费支出：由经办人填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。2.专项经费支出：由项目负责人提出申请，经部门负责人审核、财务部门审核、城管局领导班子审批后，方可列支。3.大额支出：指单笔金额超过规定限额的支出，应按照规定的审批程序进行集体决策审批。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。2.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。3.报销凭证应按照规定的格式填写，注明支出事由、金额、日期等。4.报销凭证应及时报销，不得跨年度报销。（四）政府采购管理1.政府采购应按照国家有关法律法规和政策要求进行，严格执行政府采购程序。2.采购项目应编制采购预算，按照规定的采购方式进行采购。3.采购合同应明确采购标的、数量、价格、付款方式、违约责任等条款。4.采购项目完成后，应及时组织验收，并办理资产入账手续。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产：指可以在一年内变现或耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、交通工具等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。（二）资产购置与处置1.资产购置：根据工作需要和预算安排，按照规定程序购置资产。购置固定资产应进行可行性论证，经批准后实施。2.资产处置：包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财政。（三）资产清查1.定期清查：城管局应定期组织资产清查，每年至少进行一次全面清查。2.不定期清查：在发生重大事项或机构变动时，应及时进行专项清查。3.清查结果处理：资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应加强对财务收支的日常监督，定期对财务制度执行情况进行检查。2.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，及时提供相关资料和信息。3.建立健全内部审计制度，定期对城管局财务收支、经济活动等进行审计监督。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和信息。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务透明度。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据口径一致，报送及时。3.财务报告应附财务情况说明书，对财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况等进行分析说明。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，