法制办财务制度

PAGE法制办财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范法制办的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障法制办各项工作的顺利开展，确保财务活动符合国家法律法规及相关行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于法制办机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖法制办所有财务收支事项，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和资金结算，提高资金使用效率，避免延误。6.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化，保障工作开展与资源利用相匹配。二、财务管理职责（一）领导职责1.法制办负责人对本单位财务管理工作负总责，领导制定财务管理制度、财务预算和财务决策，监督财务制度执行情况，对重大财务事项进行审批。2.定期组织财务分析会议，研究解决财务管理中存在的问题，根据单位发展战略和工作重点，调整优化财务资源配置。（二）财务部门职责1.负责法制办财务管理制度的具体实施，做好日常财务核算、会计凭证编制、账簿登记、财务报表编制等工作，确保财务数据准确、完整、及时。2.负责编制年度财务预算和决算草案，组织预算执行和监控，定期向领导汇报预算执行情况，提出预算调整建议。3.严格执行财经纪律，审核各项费用支出，确保支出合法合规，控制经费开支，杜绝不合理支出，对违反财务制度的行为及时制止并报告。4.负责财务票据管理，做好票据的购买、登记、发放、使用、保管和核销工作，确保票据安全和规范使用。5.负责资产管理工作，定期进行资产清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，确保资产安全完整，合理配置资产，提高资产使用效益。6.负责财务档案管理，按照档案管理规定，整理、装订、保管财务档案，确保档案资料齐全、完整、安全，便于查阅和使用。7.配合审计、财政等部门的监督检查工作，提供相关财务资料，如实反映财务状况和存在问题，积极整改落实检查意见。（三）其他部门职责1.各部门负责人为本部门财务管理工作的第一责任人，负责本部门预算编制、执行和控制，合理安排经费使用，确保各项工作任务顺利完成。2.严格执行财务制度，配合财务部门做好费用报销、资产管理等工作，对本部门发生的经济业务真实性负责，及时向财务部门提供相关财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，法制办根据下一年度工作计划和工作重点，由财务部门牵头，组织各部门编制部门预算草案。2.各部门应按照“零基预算”原则，结合本部门工作任务和实际需求，详细填报预算项目和金额，确保预算编制科学合理、准确完整。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应详细列示各项收入来源及金额；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的用途、金额和资金来源。4.财务部门对各部门上报的预算草案进行审核、汇总，结合单位整体财力状况和发展规划，提出调整建议，报领导审批后形成年度预算草案，提交法制办会议审议通过。（二）预算执行1.年度预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。2.财务部门负责预算执行的监控和分析，定期向领导汇报预算执行情况，对预算执行偏差较大的项目及时进行预警和督促整改。3.各部门应加强预算执行管理，合理安排经费支出进度，确保各项工作按计划推进，提高资金使用效率。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素导致原预算无法执行或需要增减预算项目和金额的，应及时进行预算调整。2.预算调整应按照以下程序进行：由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容和调整金额；财务部门审核后提出意见；报领导审批；提交法制办会议审议通过。3.未经批准，不得擅自调整预算。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门要求，及时编制年度决算草案，全面反映单位年度财务收支情况和预算执行结果。2.决算编制应做到数据真实、内容完整、账表相符、编报及时，决算草案经审核、汇总后报领导审批，并按规定报送财政部门。3.加强决算分析工作，通过对决算数据的分析，总结财务管理经验教训，发现存在问题，提出改进措施和建议，为下一年度预算编制和财务管理提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围法制办收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。2.财政拨款收入应按照财政部门下达的预算指标和拨款方式及时足额入账，不得截留、挪用。3.事业收入、经营收入等其他收入应按照规定的收费项目、收费标准和收费范围收取，开具合法有效的票据，及时足额入账，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。4.加强收入票据管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销制度，确保票据安全和规范使用。（三）收入核算与报告1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对各项收入进行准确核算，及时登记入账，确保收入核算真实、准确、完整。2.定期编制收入报表，向领导和相关部门报告收入情况，为财务管理和决策提供依据。五、支出管理（一）支出范围法制办支出包括人员经费支出和公用经费支出。人员经费支出主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等；公用经费支出主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、设备购置及修缮费等。（二）支出审批与报销1.严格执行支出审批制度，各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出或超过一定金额的支出应经领导集体研究决定。2.报销人员应按照财务制度规定，填写报销凭证，注明支出事由、金额、用途等，并提供合法有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批单及相关证明材料等。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性和合规性等。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。4.报销凭证经审核无误后，由财务人员办理报销手续，按照规定的支付方式支付款项。（三）费用控制1.加强各项费用支出控制，严格执行国家有关费用开支标准和规定，不得超标准、超范围支出。2.对办公费、差旅费、会议费、培训费等重点费用项目，制定具体的管理办法和控制措施，加强日常监控和管理，确保费用支出合理、节约。3.严格控制公务接待费和公务用车运行维护费支出，按照规定的接待标准和用车规定执行，杜绝铺张浪费和违规支出。（四）政府采购管理1.按照国家政府采购法律法规和相关政策规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务，应依法实施政府采购。2.采购部门应根据工作需要和预算安排，编制政府采购预算，按照规定的采购方式和程序组织采购活动。3.加强政府采购合同管理，严格履行合同约定，确保采购项目按时、按质、按量完成。4.财务部门应按照政府采购合同和资金支付规定，及时支付采购款项，确保政府采购资金安全和规范使用。六、资产管理（一）资产分类与登记1.法制办资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等；无形资产是指单位拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.财务部门应建立健全资产台账，对各项资产进行详细登记，记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门、使用状况等信息，确保资产信息准确、完整。（二）资产购置与验收1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经领导审批后，由采购部门按照规定程序组织购置。2.资产购置应遵循公开、公平、公正原则，严格按照政府采购等相关规定执行，确保购置资产的质量和性价比。3.资产购置后，采购部门应及时组织验收，验收合格后方可办理入库、领用等手续。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否符合合同要求和相关标准。（三）资产使用与保管资产使用部门应负责资产的日常使用和保管，建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全完整、正常使用。1.定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，做到账账相符、账实相符。2.对盘盈、盘亏、报废、毁损等资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。3.加强资产维护保养，定期对资产进行检查、维修和保养，确保资产性能良好，延长资产使用寿命。（四）资产处置1.资产处置是指法制办对其占有、使用的资产进行产权转让或者注销的行为，包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。2.资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。处置资产时，应按照国家有关规定进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置公平、公正、公开。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，实行“收支两条线”管理。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并整改。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关财务资料和情况，接受财务部门的监督和管理。3.加强内部审计监督，定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督，发现问题及时提出审计意见和建议，督促整改落实。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作，对检查中发现的问题及时整改落实。2.根据监督检查意见和建议，完善财务管理制度，加强财务管理，提高财务管理水平。八、财务信息化管理（一）信息化建设目标建立健全法制办财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作效率和质量，为财务管理决策提供及时、准确、全面的信息支持。（二）系统功能模块1.财务核算模块：实现会计凭证编制、账簿登记、财务报表生成等功能，确保财务核算准确、及时、规范。2.预算管理模块：包括预算编制、执行监控、调整、决算等功能，对预算全过程进行信息化管理，提高预算管理水平。3.收入管理模块：记录和管理各项收入来源及金额，实现收入数据的实时统计和分析，确保收入合法合规。4.支出管理模块：对费用报销、审批、支付等环节进行信息化管理，严格控制费用支出，提高资金使用效益。5.资产管理模块：涵盖资产登记、购置、验收、使用、保管、处置等全过程管理，实现资产信息的动态更新和可视化管理。6.财务分析模块：通过对财务数据