创业公司内部财务制度

PAGE创业公司内部财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范创业公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[创业公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理财务事项，定期编制财务报表，保证财务信息的时效性。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和财务建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责公司财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务工作，组织制定和执行公司财务管理制度。组织编制公司财务预算、财务计划和财务报告，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全。组织开展财务分析和财务风险防控工作，及时发现和解决财务问题。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。2.会计人员负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度的规定，进行会计凭证的编制、账簿的登记和财务报表的编制。负责公司财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。负责公司税务申报和缴纳工作，依法计算和缴纳各项税费。负责公司财务档案的整理和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。负责公司库存现金、银行存款的保管和日记账的登记工作。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。负责与银行等金融机构的沟通协调，办理相关业务。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，具备初级及以上会计职称。2.熟悉国家有关法律法规和财务规章制度，具有良好的职业道德和职业操守。3.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够熟练使用财务软件和办公软件。4.财务负责人应具有丰富的财务管理经验和较强的领导能力，能够独立负责公司财务工作。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一会计制度的规定和公司财务管理的需要，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（三）会计凭证编制1.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。2.记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等内容，并由制单人、审核人、记账人、会计主管等签字或盖章。（四）账簿登记与管理1.会计人员应按照记账凭证及时登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。2.账簿应定期进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。3.账簿应妥善保管，不得随意销毁。（五）财务报表编制与报送1.会计人员应按照国家统一会计制度的规定和公司财务管理的需要，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，并由单位负责人、财务负责人等签字或盖章。2.财务报表应及时报送公司管理层、股东及相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展战略和经营需要，合理筹集资金，确保资金需求。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司应根据实际情况选择合适的融资方式，并按照规定的程序进行审批。3.公司应与金融机构保持良好的合作关系，拓宽融资渠道，降低融资成本。（二）资金使用1.公司应建立健全资金使用管理制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。3.公司应加强对资金使用的监督和控制，防止资金挪用、浪费等现象的发生。（三）资金结算1.公司应严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金结算的安全、准确、及时。2.出纳人员应按照规定办理现金收付和银行结算业务，不得白条抵库、坐支现金等。3.公司应定期对银行账户进行清理，确保账户安全。（四）资金风险管理1.公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。2.公司应合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本和资金风险。3.公司应加强对市场动态的监测和分析，及时调整资金策略，防范资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。设置现金日记账和银行存款日记账，由出纳人员逐日逐笔登记，做到日清月结。定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和催收。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时提醒销售部门催收账款。3.存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据市场需求和公司生产经营需要，合理安排存货采购计划。仓库部门应加强对存货的保管，确保存货安全。财务部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置公司应根据生产经营需要，合理安排固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合理性和必要性。2.固定资产折旧公司应按照国家统一会计制度的规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。固定资产折旧应按月计提，并计入相关成本费用。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。固定资产清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时进行处理，并调整固定资产账面价值。（三）无形资产1.无形资产购置公司应根据生产经营需要，合理安排无形资产购置计划。无形资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合理性和必要性。2.无形资产摊销公司应按照国家统一会计制度的规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限。无形资产摊销应按月计提，并计入相关成本费用。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和分配。2.成本费用核算应遵循相关性原则，将成本费用与收入进行合理配比。（二）成本费用控制措施1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理。2.各部门应根据公司成本费用预算，合理控制本部门的成本费用支出。3.财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（三）成本费用报销规定1.公司应制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。3.财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。七、利润分配（一）利润分配原则1.公司应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门应根据公司经营情况和财务状况，制定利润分配方案。2.利润分配方案应提交公司董事会审议通过，并报股东大会批准。八、财务预算与财务分析（一）财务预算1.公司应建立健全财务预算管理制度，加强对财务预算的编制、执行、控制和考核。2.财务预算应包括年度预算、季度预算和月度预算，涵盖公司各项财务活动。3.财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（二）财务分析1.公司应定期开展财务分析工作，为公司决策提供财务支持。2.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、因素分析等，对公司财务数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势，发现存在的问题和潜在风险。九、财务监督与审计（一）内部财务监督制度1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。规定财务监督的职责、权限和程序，明确财务监督的内容和范围。3.财务部门应定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。（二）内部审计制度1.公司应建立健全内部审计制度，加强对公司内部管理和财