村集体公司资产运营制度

PAGE村集体公司资产运营制度一、总则（一）制定目的为加强村集体公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效益，确保村集体资产的安全与完整，实现村集体经济的可持续发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本村实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本村集体公司及其所属各部门、各分支机构的资产运营活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的购置、使用、处置、租赁等。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规，符合相关政策要求，确保运营行为合法合规。2.效益性原则：以提高资产运营效益为核心目标，优化资产配置，充分发挥资产的使用价值，实现资产的保值增值。3.安全性原则：加强资产安全管理，建立健全风险防控机制，确保资产的安全可靠，防止资产流失。4.民主决策原则：涉及重大资产运营事项，应充分征求村民意见，实行民主决策，保障村民的知情权、参与权和监督权。二、资产运营管理机构及职责（一）村集体公司董事会1.职责负责制定资产运营战略规划和重大决策，确定资产运营的方向和目标。审议批准资产购置、处置、租赁等重大事项，确保资产运营符合公司整体利益。监督资产运营过程，对资产运营效果进行评估和考核。2.决策程序董事会会议由董事长召集和主持，定期召开，遇重大事项可临时召开。董事会决策事项应经半数以上董事通过，形成董事会决议。决议内容应明确、具体，具有可操作性。（二）资产运营管理部门1.职责负责制定资产运营具体管理制度和操作流程，组织实施资产运营活动。对资产进行清查、登记、评估等基础管理工作，建立资产台账，及时反映资产的增减变动情况。组织资产购置、处置、租赁等业务的具体实施，负责与相关方进行洽谈、签约等工作。定期对资产运营情况进行统计分析，向董事会报告资产运营状况和存在问题，提出改进建议。2.人员配备根据资产运营管理工作需要，配备专业的管理人员，包括资产管理人员、财务人员、法务人员等。资产管理人员应具备相关专业知识和技能，熟悉资产运营管理流程，能够胜任资产清查、评估、处置等工作。（三）监督审计部门1.职责对资产运营活动进行全过程监督，检查资产运营管理制度的执行情况，确保资产运营合法合规。定期开展资产运营审计工作，对资产购置、处置、租赁等业务进行审计，审查相关合同、协议的合法性、合规性和有效性。对资产运营过程中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，对违规行为进行严肃处理。2.工作要求监督审计人员应具备专业的审计知识和技能，熟悉国家法律法规和财务审计制度。监督审计工作应独立、客观、公正，不受其他部门或个人的干扰。审计报告应真实、准确、完整，能够为董事会决策提供可靠依据。三、资产购置管理（一）购置计划1.根据村集体公司发展战略和业务需求，由各部门提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算等信息。2.资产运营管理部门对各部门提交的购置申请进行汇总、审核，结合公司资产状况和资金情况，编制年度资产购置计划。3.年度资产购置计划经董事会审议批准后实施。购置计划应明确资产购置的时间、金额、责任人等，确保购置工作有序进行。（二）采购流程1.对于纳入政府集中采购目录或达到政府采购限额标准的资产购置项目，应按照政府采购相关规定执行，委托具有相应资质的政府采购代理机构进行采购。2.对于未纳入政府采购范围的资产购置项目，由资产运营管理部门按照公司内部采购制度进行采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应根据资产购置项目的特点和要求选择合适的采购方式。3.在采购过程中，应严格按照采购程序进行操作，发布采购公告、接受供应商报名、组织评标或谈判、签订采购合同等环节都应规范、透明，确保采购过程公平、公正、公开。（三）验收与入账1.资产购置完成后，由资产运营管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合采购合同要求。2.验收合格后，资产运营管理部门应及时办理资产入账手续，填写资产入账凭证，注明资产名称、规格、数量、购置日期、购置金额等信息，并将相关资料移交财务部门进行账务处理。3.财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对资产购置业务进行准确的账务核算，确保资产价值真实、完整地反映在财务报表中。四、资产使用管理（一）使用登记1.资产运营管理部门应建立资产使用登记制度，对资产的领用、使用、归还等情况进行详细记录。2.资产使用部门领用资产时，应填写资产领用申请表，经部门负责人签字确认后，到资产运营管理部门办理领用手续。资产运营管理部门应在资产台账上登记资产领用情况，注明领用部门、领用人、领用日期、资产名称、规格、数量等信息。3.资产使用过程中，使用部门应妥善保管资产，按照资产使用说明书的要求正确使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人使用。如因特殊原因需要改变资产用途或转借他人，应报资产运营管理部门批准，并办理相关手续。（二）维护保养1.资产运营管理部门应制定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和责任人。2.使用部门应按照维护保养计划对资产进行定期维护保养，确保资产处于良好的运行状态。对于大型设备、关键资产等，应安排专业技术人员进行维护保养，并做好维护保养记录。3.在资产维护保养过程中，如发现资产存在故障或损坏，使用部门应及时报告资产运营管理部门，由资产运营管理部门组织维修或联系专业维修机构进行维修。维修费用应按照公司相关规定进行报销。（三）清查盘点1.资产运营管理部门应定期组织资产清查盘点工作，确保账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次，可根据实际情况适当增加清查盘点次数。2.清查盘点内容包括资产的数量、规格、质量、存放地点等信息，以及资产的使用状况、维护保养情况等。清查盘点人员应认真核对资产台账与实物，如实记录清查盘点结果，填写资产清查盘点表。3.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，资产运营管理部门应及时查明原因，提出处理意见，报董事会批准后进行处理。处理结果应调整资产台账和财务账目，确保账实一致。五、资产处置管理（一）处置范围1.村集体公司资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损、对外捐赠等。2.符合下列条件之一的资产，可进行处置：已超过使用年限且无法继续使用的资产。因技术进步等原因，已被淘汰或不适用的资产。因自然灾害、意外事故等原因造成毁损且无法修复的资产。闲置且无使用价值的资产。其他按照国家法律法规和公司规定应进行处置的资产。（二）处置程序1.资产使用部门或管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、评估价值等信息，并提交相关证明材料。2.资产运营管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行评估，确定资产处置价格。评估工作可委托具有相应资质的评估机构进行。3.资产处置申请经董事会审议批准后实施。对于重大资产处置事项，应按照规定进行公示，征求村民意见，确保处置过程公开、透明。4.资产处置完成后，资产运营管理部门应及时办理资产核销手续，填写资产核销凭证，并将相关资料移交财务部门进行账务处理。财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对资产处置业务进行准确的账务核算，确保资产处置损益真实、完整地反映在财务报表中。（三）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴村集体公司，纳入公司财务管理。处置收入包括资产出售、转让等取得的价款，以及报废资产的残值收入等。2.资产运营管理部门应建立处置收入台账，详细记录处置收入的取得时间、金额、来源等信息，并定期与财务部门核对账目。3.处置收入应用于村集体经济发展、公益事业建设等方面，不得挪作他用。财务部门应按照规定对处置收入的使用情况进行监督和管理。六、资产租赁管理（一）租赁计划1.根据村集体公司资产状况和经营需要，由资产运营管理部门制定资产租赁计划，明确可租赁资产的范围、租赁期限、租金标准等内容。2.租赁计划经董事会审议批准后实施。在租赁计划实施过程中，如因市场变化等原因需要调整租赁计划，应报董事会重新批准。（二）租赁合同签订1.资产运营管理部门负责与承租人洽谈租赁合同相关事宜，起草租赁合同文本。租赁合同应明确租赁资产的名称、规格、数量、租赁期限、租金支付方式、双方权利义务、违约责任等条款，确保合同内容合法、合规、明确、具体。2.租赁合同文本经法律专业人员审核后，报董事会审批。董事会批准后，由资产运营管理部门与承租人签订租赁合同。3.在签订租赁合同前，资产运营管理部门应要求承租人提供有效的身份证明、营业执照等相关资料，并对承租人的信用状况进行调查评估，确保承租人具备履约能力。（三）租金收缴与租赁资产管理1.资产运营管理部门负责租金收缴工作，按照租赁合同约定的租金支付方式和时间，及时向承租人收取租金。如承租人逾期未支付租金，应按照合同约定追究其违约责任。2.在租赁期间，资产运营管理部门应定期对租赁资产进行检查，监督承租人按照合同约定使用租赁资产，确保租赁资产的安全和正常使用。如发现承租人存在违规使用租赁资产的行为，应及时制止并要求其整改，情节严重的可解除租赁合同。3.租赁期限届满或租赁合同提前解除后，资产运营管理部门应及时收回租赁资产，并对租赁资产进行清查盘点，确保资产完好无损。如发现租赁资产存在损坏或丢失等情况，应按照合同约定要求承租人承担赔偿责任。七、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.资产运营管理部门应定期对资产运营过程中可能面临的风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.风险识别和评估可采用定性与定量相结合的方法，通过对资产运营数据、市场信息、行业动态等进行分析，评估风险发生的可能性和影响程度。3.根据风险识别和评估结果，确定风险等级，对高风险事项进行重点关注和监控。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，可通过加强市场调研、优化资产配置、调整经营策略等方式降低风险；对于信用风险，可加强承租人信用管理、要求提供担保等措施防范风险；对于操作风险，应完善内部控制制度、加强人员培训等提高风险防控能力；对于法律风险，应加强法律知识学习、聘请法律顾问等确保资产运营合法合规。2.建立风险预警机制，对可能引发重大风险的事项及时发出预警信号，以便及时采取措施进行应对。预警指标可包括资产负债率、租金收缴率、资产周转率等财务指标，以及市场价格波动、承租人经营状况变化等非财务指标。（三）风