卫生室报账制度

PAGE卫生室报账制度一、总则1.目的本报账制度旨在规范卫生室财务行为，加强财务管理，保障卫生室各项工作的正常开展，提高资金使用效益，确保卫生室财务活动合法、合规、有序进行。2.适用范围本制度适用于本卫生室全体工作人员及涉及财务报账的相关业务。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：报账信息必须真实、准确、完整，如实反映经济业务的实际情况。合理性原则：各项费用支出应符合卫生室业务活动的实际需要，具有合理性。及时性原则：报账人员应及时办理报账手续，确保财务信息的及时传递和资金的及时结算。二、报账流程1.费用报销流程报销人整理票据：报销人应按照业务发生的时间顺序，将相关发票、收据、清单等原始凭证进行整理粘贴，并在每张票据上注明用途。填写报销单：报销人根据整理好的原始凭证，填写《费用报销单》，详细注明报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息，并签字确认。部门负责人审核：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认是否同意报销。财务审核：财务人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合规定标准，审批手续是否齐全等。审核无误后签字。卫生室负责人审批：经财务审核通过的报销单，报卫生室负责人审批。卫生室负责人根据实际情况进行审批，签字确认是否同意报销。报销支付：审批通过后，财务人员根据报销金额，通过现金、银行转账等方式进行支付。2.药品采购报账流程采购申请：卫生室药品管理人员根据库存情况和临床需求，填写《药品采购申请表》，注明药品名称、规格、数量、预计采购金额等信息，报卫生室负责人审批。采购实施：经审批后的采购申请，由药品采购人员按照规定的采购渠道进行采购。采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购药品的品种、规格、数量、价格、交货时间等条款。验收入库：药品到货后，由卫生室药品验收人员按照采购合同和相关标准进行验收。验收合格的药品办理入库手续，填写《药品入库单》，注明药品名称、规格、数量、供应商等信息，并签字确认。验收不合格的药品，应及时与供应商联系退换货。报账申请：药品采购人员根据采购发票、采购合同、药品入库单等原始凭证，填写《药品采购报账申请表》，详细注明采购日期、药品名称、规格、数量、金额、供应商等信息，并签字确认。审核审批：报账申请经部门负责人审核、财务审核、卫生室负责人审批后，按照费用报销流程进行支付。3.设备采购报账流程采购申请：卫生室根据业务发展需要，填写《设备采购申请表》，注明设备名称、规格、型号、数量、预计采购金额、采购理由等信息，报卫生室负责人审批。采购实施：经审批后的采购申请，由设备采购人员按照规定的采购程序进行采购。采购人员应通过招标、询价等方式选择合适的供应商，签订采购合同。验收安装：设备到货后，由卫生室设备验收人员和专业技术人员共同进行验收。验收合格的设备进行安装调试，填写《设备验收单》，注明设备名称、规格、型号、数量、供应商、验收情况等信息，并签字确认。报账申请：设备采购人员根据采购发票、采购合同、设备验收单等原始凭证，填写《设备采购报账申请表》，详细注明采购日期、设备名称、规格、型号、数量、金额、供应商等信息，并签字确认。审核审批：报账申请经部门负责人审核、财务审核、卫生室负责人审批后，按照费用报销流程进行支付。三、报账凭证要求1.原始凭证必须真实、合法、有效发票必须是由税务部门统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。收据必须是财政部门统一监制的正规收据，收据内容应填写完整，包括收据号码、收款日期、交款单位名称、收款事由、金额等信息，并加盖收款单位财务专用章。其他原始凭证应符合国家法律法规和财务规章制度的规定，能够证明经济业务的真实性和合法性。2.原始凭证必须与报账内容相符原始凭证所反映的经济业务应与报账申请的内容一致，包括业务发生的时间、地点、事项、金额等信息。原始凭证上的各项内容应清晰可辨，不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。3.原始凭证必须手续齐全原始凭证应具备相关人员的签字或盖章，包括报销人、部门负责人、财务审核人员、卫生室负责人等。对于需要审批的经济业务，应附相应的审批文件，如采购申请审批表、费用报销审批表等。四、报账时间规定1.日常费用报销报销人应在业务发生后的[X]个工作日内办理报账手续，将整理好的报销凭证提交给财务人员。财务人员应在收到报销凭证后的[X]个工作日内完成审核工作，审核无误后报卫生室负责人审批。卫生室负责人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批工作。审批通过后，财务人员应在[X]个工作日内完成支付。2.药品采购报账药品采购报账应在药品验收合格并办理入库手续后的[X]个工作日内进行。采购人员应按照规定的时间提交报账申请，财务人员应在收到报账申请后的[X]个工作日内完成审核工作，审核无误后报卫生室负责人审批。卫生室负责人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批工作。审批通过后，财务人员应在[X]个工作日内完成支付。3.设备采购报账设备采购报账应在设备验收合格并安装调试完成后的[X]个工作日内进行。采购人员应按照规定的时间提交报账申请，财务人员应在收到报账申请后的[X]个工作日内完成审核工作，审核无误后报卫生室负责人审批。卫生室负责人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批工作。审批通过后，财务人员应在[X]个工作日内完成支付。五、报账审批权限1.费用报销审批权限[具体金额]元以下：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审批。[具体金额]元至[具体金额]元：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审核后报[上级主管部门或领导]审批。[具体金额]元以上：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审核后报[上级主管部门或领导]审核，再报[更高级别领导或部门]审批。2.药品采购报账审批权限[具体金额]元以下：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审批。[具体金额]元至[具体金额]元：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审核后报[上级主管部门或领导]审批。[具体金额]元以上：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审核后报[上级主管部门或领导]审核，再报[更高级别领导或部门]审批。3.设备采购报账审批权限[具体金额]元以下：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审批。[具体金额]元至[具体金额]元：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审核后报[上级主管部门或领导]审批。[具体金额]元以上：由部门负责人审核，财务审核，卫生室负责人审核后报[上级主管部门或领导]审核，再报[更高级别领导或部门]审批。六、报账监督与检查1.内部监督卫生室应建立健全内部监督机制，加强对报账工作的日常监督检查。财务人员应定期对报账凭证、账目进行核对，确保报账信息的真实性、准确性和完整性。卫生室负责人应定期对报账工作进行检查，发现问题及时督促整改。对违反报账制度的行为，应按照规定进行处理。2.外部监督卫生室