橱柜门店财务制度

PAGE橱柜门店财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范橱柜门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障门店的稳健发展。（二）适用范围本制度适用于[橱柜门店名称]的所有财务活动，包括但不限于资金管理、销售核算、采购付款、费用报销、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为门店决策提供及时有效的财务信息。4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保资金安全。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务部门，负责门店的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常财务工作的需要。（二）人员职责分工1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制财务报表和财务分析报告，为门店决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理财务相关事宜。对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计负责门店的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳负责门店的现金收付、银行结算等资金出纳工作。严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金收付安全。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，定期盘点现金，做到账实相符。编制现金流量表和银行存款余额调节表，及时核对银行账户余额。协助会计进行账务处理，提供相关财务数据。三、资金管理（一）现金管理1.门店应严格遵守现金管理制度，实行限额库存现金制度。库存现金限额由财务经理根据门店实际情况核定，一般不超过[X]元。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。严禁白条抵库和挪用现金。3.现金支出应严格按照审批程序进行，由经办人填写现金支出审批单，经相关负责人审批后，出纳方可支付现金。4.出纳应每日盘点现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务经理。属于现金短缺的，应由责任人赔偿；属于现金溢余的，应及时上缴财务部门。（二）银行存款管理1.门店应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户和一般存款账户。基本存款账户用于办理日常经营活动的资金收付和工资、奖金等现金的支取；一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。2.银行存款账户的开立、变更和撤销应报财务经理批准，并按照银行规定办理相关手续。3.出纳应定期核对银行账户余额，每月编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项。如发现银行存款日记账与银行对账单不符，应及时查明原因，并报告财务经理。4.门店应加强对银行票据的管理，严格按照银行票据管理规定使用支票、汇票、本票等银行票据。银行票据的购买、保管、使用和核销应指定专人负责，并建立健全银行票据管理制度。（三）资金审批流程1.经办人填写资金支出审批单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并附上相关原始凭证。2.部门负责人审核支出事项的真实性、合理性和必要性，签署审核意见。3.财务经理审核资金支出的合法性、合规性和资金安排的合理性，签署审核意见。4.总经理审批资金支出，对重大资金支出事项应经董事会或股东会批准。5.出纳根据审批后的资金支出审批单办理资金支付手续。四（篇幅所限，中间部分内容省略，如需完整内容可继续向我提问）十二、附则（一）制度解释权本制度由[橱柜门店名称]财务部门负责解释。（二）制度修订与完善本制度将根据国家法律法规、行业政策以及门店实际情况的变化适