创会初期财务制度

PAGE创会初期财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司/组织名称]（以下简称“本会”）创会初期的财务行为，加强财务管理，保障本会财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，确保本会各项工作顺利开展。2.适用范围本制度适用于本会创会初期的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、资产管理、财务核算、财务报告等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，保证财务信息真实、准确、完整。谨慎性原则：在财务决策和操作中充分考虑风险因素，谨慎处理财务事项，避免财务风险。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保本会各项工作目标的实现。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置本会设立独立的财务部门，负责本会的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人职责全面负责本会的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织实施财务预算和财务决算。审核财务报表和财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。协调本会与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护本会的合法权益。对本会的财务活动进行监督和检查，发现问题及时提出整改意见，并向上级领导汇报。会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表和财务报告。负责财务凭证的制作、审核和保管，登记会计账簿，定期进行财产清查。协助财务负责人进行财务分析和预算编制，提供相关财务数据和信息。负责税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税。出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定和银行结算制度。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计进行财务核算和财务报表编制工作。三、资金筹集与管理1.资金筹集渠道本会创会初期的资金筹集渠道主要包括：会员会费：按照本会章程规定，向会员收取会费。捐赠收入：接受社会各界的捐赠。政府资助：争取政府相关部门的资助和扶持。其他收入：如活动收入、利息收入等。2.资金筹集管理制定资金筹集计划，明确资金筹集目标、渠道和方式，确保资金筹集工作有序进行。建立健全资金筹集审批制度，对资金筹集事项进行严格审批，确保资金来源合法合规。加强与会员、捐赠者、政府部门等相关方的沟通与协调，及时了解资金需求和筹集情况，提高资金筹集效率。对筹集到的资金进行分类管理，建立资金台账，详细记录资金来源、金额、用途等信息。四、资金使用与审批1.资金使用原则专款专用原则：按照资金用途合理使用资金，确保资金用于本会的宗旨和业务活动。预算控制原则：严格执行财务预算，控制资金支出，确保资金使用不超预算。效益优先原则：在资金使用过程中，注重提高资金使用效益，避免浪费和闲置。2.资金使用范围本会创会初期的资金主要用于以下方面：办公费用：包括办公用品购置、办公设备租赁、水电费、通讯费等。人员费用：包括员工工资、奖金、福利等。活动费用：包括会议、培训、调研、宣传等活动的费用支出。项目费用：用于开展本会的各项业务项目，如课题研究、公益活动等。其他费用：与本会业务活动相关的其他必要支出。3.资金审批流程费用报销审批流程：经办人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务人员对费用报销单进行审核，核对发票、收据等原始凭证的真实性、合法性和完整性，审核费用是否符合本会财务制度和预算规定。审核无误后，签字确认。财务负责人对费用报销进行审批，根据资金状况和预算安排，决定是否批准报销。审批通过后，签字确认。本会负责人（或授权审批人）对费用报销进行最终审批，批准后报销款项方可支付。项目资金审批流程：项目负责人根据项目预算和实施计划，编制项目资金使用计划，报财务部门审核。财务部门对项目资金使用计划进行审核，确保资金使用符合项目预算和本会财务制度规定。审核通过后，报财务负责人审批。财务负责人对项目资金使用计划进行审批，批准后项目负责人按照计划使用资金。项目实施过程中，项目负责人应定期向财务部门报送项目资金使用情况报告，财务部门对项目资金使用情况进行监督检查。项目结束后，项目负责人应及时编制项目资金决算报告，报财务部门审核。财务部门对项目资金决算进行审核，确保资金使用合规、合理、有效。审核通过后，报财务负责人审批。财务负责人对项目资金决算报告进行审批，批准后项目资金使用情况方可最终确定。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括库存现金、银行存款等，应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定进行管理，确保货币资金安全。应收及预付款项：包括应收账款、预付账款、其他应收款等。应建立健全应收及预付款项管理制度，加强对其核算和管理，定期进行清理和催收，确保款项及时收回。存货：包括办公用品、宣传资料、活动物资等。应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、交通工具等。固定资产购置应按照本会财务制度和预算规定进行审批，购置后应及时进行验收、登记和入账。建立固定资产管理制度，加强对固定资产的日常管理和维护，定期进行清查盘点，确保固定资产安全完整。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，计入相关成本费用。3.无形资产无形资产是指本会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产取得应按照本会财务制度和相关法律法规的规定进行审批，取得后应及时进行登记和入账。建立无形资产管理制度，加强对无形资产的日常管理和维护，定期进行评估和摊销，确保无形资产价值得到有效保护。六、财务核算与报告1.财务核算本会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。财务核算应做到账实相符、账证相符、账账相符、账表相符，确保财务信息真实、准确、完整。定期对财务数据进行备份，防止数据丢失。2.财务报告本会应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家有关规定和本会财务制度的要求进行编制，确保财务信息真实、准确、完整。财务报告应经财务负责人审核、本会负责人（或授权审批人）批准后对外报送。定期对财务报告进行分析，为管理层提供决策支持，发现问题及时采取措施加以解决。七、财务监督与检查1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对本会财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对本会财务状况进行自查，发现问题及时整改，并向上级领导汇报。审计部门（或指定专人）应定期对本会财务活动进行审计，确保财务活动合法