社区整改财务制度

PAGE社区整改财务制度一、总则（一）目的为了加强社区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障社区各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本社区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本社区范围内的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社区居民监督。4.节约高效原则：合理安排资金，提高资金使用效益，节约经费开支。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置社区设立独立的财务室，负责社区财务管理工作。财务室应配备必要的办公设备和财务软件，实现财务电算化管理。（二）人员配备1.财务室设会计、出纳岗位，会计、出纳不得由同一人兼任。2.会计人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法规和财务制度，具备良好的职业道德和业务能力。3.出纳人员应具备会计从业资格证书，熟悉现金、银行存款等收付业务，具备较强的责任心和保密意识。三、财务审批制度（一）审批流程1.社区各项经费支出，必须按照规定的审批流程进行审批。一般支出由经办人填写支出凭证，经证明人签字、部门负责人审核后，报社区财务负责人审批；重大支出或专项支出需经社区两委会议研究决定后，由社区财务负责人审批。2.审批人应严格按照审批权限进行审批，对不符合规定的支出不得批准。（二）审批权限1.社区财务负责人审批权限为[X]元以下的支出；超过[X]元的支出需报社区两委会议研究决定。2.社区两委会议研究决定的重大支出或专项支出，应明确支出金额、用途、资金来源等，并形成会议纪要。四、收入管理制度（一）收入范围社区收入主要包括财政拨款、上级补助收入、社会捐赠收入、社区服务收入、其他收入等。（二）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财政拨款应按照财政部门规定的用途使用，专款专用。3.上级补助收入应按照上级部门要求使用，不得擅自改变用途。4.社会捐赠收入应按照捐赠协议使用，不得挪作他用。5.社区服务收入应按照物价部门核定的收费标准收取，开具合法有效的票据。（三）票据管理1.社区应使用财政部门统一监制的票据，不得使用自制票据或非法票据。2.票据应专人保管，建立票据领用、使用、核销登记制度。3.票据使用完毕后，应及时交回财务室核销，不得丢失、转借。五、支出管理制度（一）支出范围社区支出主要包括人员经费、办公经费、业务经费、项目经费等。（二）支出管理1.各项支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.人员经费应按照国家有关规定和社区工资福利政策发放，不得擅自提高标准。3.办公经费应严格控制，节约使用，不得铺张浪费。4.业务经费应按照业务工作需要合理安排，确保业务工作顺利开展。5.项目经费应按照项目预算和合同约定使用，专款专用，不得挪作他用。（三）费用报销1.费用报销应填写报销凭证，注明支出内容、金额、日期、经办人等，并附相关发票、收据等原始凭证。2.报销凭证应经证明人签字、部门负责人审核后，报社区财务负责人审批。3.财务人员应按照规定对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。（四）差旅费报销1.社区工作人员因工作需要出差，应按照规定填写出差审批表，经批准后方可出差。2.差旅费报销标准按照国家有关规定执行，包括住宿费、伙食补助费、市内交通费等。3.出差人员应及时报销差旅费，报销时应提供出差审批表、车票、住宿发票等原始凭证。（五）会议费报销1.社区召开会议应按照规定填写会议审批表，经批准后方可召开。2.会议费报销标准按照国家有关规定执行，包括会议场地费、餐饮费、住宿费、资料费等。3.会议结束后，应及时报销会议费，报销时应提供会议审批表、会议通知、发票等原始凭证。六、资产管理（一）资产范围社区资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照国家有关规定进行分类核算，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产的购置、处置应按照规定的审批流程进行审批，未经批准不得擅自购置、处置。（三）流动资产1.流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.现金应严格按照现金管理规定进行管理，实行限额管理，不得坐支现金。3.银行存款应按照银行结算制度进行管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.应收账款应及时清理，对长期挂账的应收账款应查明原因，采取有效措施进行催收。5.存货应建立存货管理制度，定期进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）无形资产1.无形资产是指社区拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权等。2.无形资产应按照国家有关规定进行核算，建立无形资产台账，详细记录无形资产的名称、取得时间、价值、摊销期限等信息。3.无形资产应按照规定进行摊销，摊销期限不得低于10年。七、财务核算与报告（一）财务核算1.社区应按照国家有关财务制度和会计核算办法进行财务核算，设置总账、明细账、日记账等账簿，进行会计凭证的填制、审核、记账、结账等工作。2.财务核算应采用权责发生制原则，按照收入与费用配比原则进行核算，确保财务信息真实、准确、完整。（二）财务报告1.社区应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚。3.财务报告应及时报送社区两委、上级主管部门和社区居民代表大会，并接受审计监督。八、财务监督与检查（一）内部监督1.社区应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.社区两委应定期对财务工作进行检查，对发现的问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.社