智桂通授权财务制度

PAGE智桂通授权财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范智桂通（以下简称“公司”）的授权财务行为，加强财务管理和监督，保障公司资金安全，提高资金使用效益，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构、各子公司等所有涉及财务活动的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务授权行为合法合规。2.授权明确原则：明确各级人员的财务审批权限，避免越权审批和审批混乱。3.风险控制原则：通过合理授权，有效防范财务风险，保障公司资产安全。4.效率原则：在确保财务安全和合规的前提下，提高财务审批效率，促进公司业务顺利开展。二、授权体系（一）授权主体公司董事会是财务授权的最高决策机构，负责制定财务授权的总体原则和重大事项的审批。总经理在董事会授权范围内，对公司日常财务事项进行审批决策。财务部门作为财务管理的职能部门，负责具体财务授权事项的执行和监督，并根据本制度制定相应的实施细则。（二）授权层次1.重大财务事项授权涉及公司年度预算、决算、利润分配、重大投资、融资、资产处置等重大财务决策，需经董事会审议通过，并按照相关法律法规和公司章程规定履行必要的程序。例如，公司进行重大投资项目，投资额超过公司最近一期经审计净资产一定比例（如[X]%）的，必须提交董事会审议，经董事会三分之二以上董事同意后方可实施。2.重要财务事项授权重要财务事项包括金额较大的资金支出、重大合同签订、对外担保、关联交易等。此类事项由总经理根据公司相关规定和实际情况进行审批，但需在董事会授权的额度和范围内。例如，单笔金额超过[具体金额]的资金支出，需经总经理审批；重大合同签订涉及金额超过[具体金额]的，总经理审批后还需报董事会备案。3.一般财务事项授权一般财务事项主要指日常经营活动中的常规财务支出、费用报销、资金收付等。财务部门根据公司实际情况，制定不同层级人员对一般财务事项的审批权限。例如，部门负责人对本部门金额在[具体金额]以内的费用报销有审批权；财务经理对金额在[具体金额]至[另一具体金额]之间的费用报销和资金收付有审批权；超过财务经理审批权限的，需报总经理审批。三、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写报销单：详细填写报销事由、金额、附件明细等信息，并签字确认。2.部门负责人审核：对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否属于本部门业务范围及是否符合公司规定，审核通过后签字。3.财务审核：财务人员对报销单的完整性、合规性、金额准确性等进行审核，重点审核发票真伪、报销标准是否符合规定等。审核通过后签字。4.各级审批人审批：根据授权体系，由相应审批人进行审批。审批通过后报销单生效，财务部门予以报销付款。（二）资金支出审批流程1.资金使用部门提出申请：填写资金使用申请表，说明资金用途、金额、预计支付时间等，并附上相关合同、协议或其他证明文件。2.部门负责人审核：审核资金使用申请的必要性、合理性和可行性，签字确认。3.财务审核：财务人员对资金来源、支付方式、预算安排等进行审核，确保资金支出符合公司财务状况和资金管理要求。审核通过后签字。4.各级审批人审批：按照授权层次，由相应审批人进行审批。对于重大资金支出，还需提交相关会议审议通过。审批通过后，财务部门办理资金支付手续。（三）合同签订审批流程1.业务部门起草合同：明确合同双方的权利义务、交易条款、金额、付款方式等关键内容。2.法律合规部门审核：对合同的合法性、合规性进行审核，防范法律风险。审核通过后签字。3.财务部门审核：从财务角度审核合同的付款条款、结算方式、资金安排等是否符合公司财务政策和资金管理要求，审核通过后签字。4.各级审批人审批：根据合同金额和性质，按照授权体系进行审批。重大合同需经董事会审议通过。审批通过后，业务部门方可签订合同。四、财务监督与检查（一）内部审计监督1.公司设立独立的内部审计部门，定期或不定期对公司财务活动进行审计监督。2.内部审计部门有权检查财务凭证、账簿、报表等财务资料，核实财务收支的真实性、合法性和合规性。3.对发现的财务违规行为和问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，向董事会报告。（二）财务自查自纠1.财务部门应定期开展财务自查工作，对本部门及所属单位的财务制度执行情况、财务审批流程、资金管理等进行全面检查。2.针对自查中发现的问题，及时进行整改，并形成自查报告，上报公司管理层。（三）外部监督检查1.积极配合国家财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供相关财务资料和信息。2.对于外部监督检查提出的意见和建议，公司应认真研究，及时整改，并将整改情况向相关部门反馈。五、授权变更与终止（一）授权变更1.公司因组织架构调整、业务发展变化、法律法规修订等原因，需要对财务授权体系进行变更的，由财务部门提出变更方案，报总经理审核后提交董事会审议。2.董事会审议通过后，财务部门负责组织实施授权变更工作，并及时修订相关财务制度和流程。（二）授权终止1.当授权对象离职、岗位变动或不再承担相应工作职责时，其财务审批授权自动终止。2.财务部门应及时调整相关人员的财务审批权限，并通知相关部门和人员。六、责任追究（一）违规责任界定1.对于违反本制度规定，越权审批、违规操作财务事项的人员，将根据其行为的性质、情节和造成的后果，界定其应承担的责任。2.责任分为直接责任、主要领导责任和重要领导责任。（二）责任追究方式1.对于违规人员，公司将视情节轻重给予批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处分。2.给公司造成经济损