工委财务制度

PAGE工委财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范工委财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障工委各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于工委机关及所属各部门、各下属单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映工委财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理职责（一）领导职责工委领导对财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务管理工作符合工委整体工作要求。（二）财务部门职责1.负责编制工委年度预算、决算草案，组织实施预算执行，定期进行财务分析和报告。2.严格执行国家财务制度和财经纪律，做好财务核算、资金管理、资产管理等工作。3.负责财务票据的领购、使用、保管和核销工作，确保票据使用合规。4.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作，及时整改存在的问题。5.加强财务人员队伍建设，提高财务人员业务素质和职业道德水平。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门预算编制和执行工作，严格控制各项费用支出。2.负责本部门资产的登记、保管和维护工作，定期与财务部门核对资产账目。3.按照财务制度规定，及时办理各项经费报销手续，提供真实、合法、有效的报销凭证。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据工委年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据预计的各项收入来源进行编制；支出预算应按照工委职能和工作需要，分类别、分项目进行编制，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应根据本部门工作实际，提出年度预算建议数，经分管领导审核后报财务部门汇总。财务部门对各部门预算建议数进行审核、平衡，提出综合预算草案，报工委领导审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经工委领导批准。调整预算应说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等情况。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工委工作任务变化等原因，导致原预算无法执行或需要增减预算总额的，应及时进行预算调整。2.预算调整应按以下程序进行：各部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等情况，并附相关证明材料。分管领导对部门预算调整申请进行审核，签署意见后报财务部门。财务部门对各部门预算调整申请进行汇总、审核，提出预算调整方案，报工委领导审批。财务部门根据工委领导批准的预算调整方案，调整相关预算指标，并及时通知各部门。（四）决算管理1.年度终了后，财务部门应按照国家财务制度规定和工委预算执行情况，编制年度决算草案。2.决算草案应包括决算报表和决算说明书两部分，决算报表应真实、准确、完整地反映工委年度财务收支情况；决算说明书应对决算编制的依据、过程、主要财务指标变动情况及原因等进行说明。3.财务部门应将编制好的年度决算草案报经工委领导审核后，报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围工委收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入：按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认收入。2.上级补助收入：根据上级单位实际补助金额确认收入。3.事业收入：在提供服务或完成事业成果并收到款项时确认收入；对于长期项目，按照项目完成进度分期确认收入。4.经营收入：在提供劳务或销售产品并收到款项或取得收款权利时确认收入。5.附属单位上缴收入：根据附属单位上缴的款项确认收入。6.其他收入：在实际收到款项时确认收入。（三）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.加强对收费项目和收费标准的管理，严格按照国家规定的收费范围和标准收取费用，确保收费合法合规。3.对经营收入应加强成本核算和管理，提高经营效益。五、支出管理（一）支出分类工委支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障工委正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行，实行分级审批制度。2.一般支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大支出或超过一定金额的支出，需经工委领导集体研究决定。3.支出审批应严格把关，确保支出真实、合法、合规，符合预算安排和相关规定。（三）费用报销1.报销人员应按照财务制度规定，填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、审批单、合同等相关证明材料。2.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予受理。3.报销费用应按照规定的报销标准和范围执行，不得超标准、超范围报销。（四）支出控制1.加强对各项支出的控制和管理，严格执行预算，确保支出不突破预算指标。2.建立健全支出绩效评价制度，对项目支出进行绩效评价，提高资金使用效益。3.严格控制“三公”经费支出，按照国家规定的标准和范围执行，确保“三公”经费只减不增。六、资产管理（一）资产分类工委资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为工委提供某种权利的资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应按照规定程序提出申请，经分管领导审核后报财务部门。2.财务部门根据预算安排和实际情况，对资产购置申请进行审核，报工委领导审批。3.资产购置应按照政府采购规定进行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购，确保资产购置合法合规、质优价廉。（三）资产登记1.资产购置后，财务部门应及时进行账务处理，同时资产管理部门应进行资产登记，建立资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。每年[具体时间]前，资产管理部门应会同财务部门对资产进行全面清查盘点，编制资产清查报告，对清查中发现的数据不符、资产盘盈盘亏等情况进行说明，并提出处理意见。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应严格按照规定程序进行，由资产管理部门提出处置申请，经财务部门审核、工委领导批准后进行处置。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.审计部门应定期对工委财务收支情况进行审计监督，对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。（二）外部监督1.自觉接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门做好各项监督检查工作。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会监督。八、财务人员管理（一）人员配备根据工委财务工作需要，合理配备财务人员，确保财务工作正常开展。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并定期参加业务培训和继续教育。（二）岗位职责明确财务人员岗位职责，实行岗位责任制。财务人员应严格按照岗位职责要求，认真履行职责，确保财务工作准确、高效。（三）考核奖惩建立财务人员考核奖惩制度，对财务人员的