温岭市经信局财务制度

PAGE温岭市经信局财务制度一、总则（一）目的为了规范温岭市经信局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障经信局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于温岭市经信局机关及所属事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，合理安排各项资金。3.加强财务管理，规范财务核算，如实反映财务状况和收支情况。4.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）经信局领导职责1.经信局局长对本局的财务工作负总责，领导和监督本局的财务管理工作。2.分管财务工作的副局长协助局长管理财务工作，负责组织实施财务管理制度，审核重要财务事项，协调解决财务管理中的问题。（二）财务部门职责1.负责编制本局年度预算草案，组织实施年度预算，定期编制财务报告，如实反映财务收支情况。2.严格执行财务制度和财经纪律，做好会计核算、财务监督等工作，确保财务信息真实、准确、完整。3.负责本局资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。4.负责本局国有资产的登记、核算、监督和管理，确保国有资产安全完整。5.负责本局财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门的预算编制和执行工作，严格控制各项费用支出。2.负责本部门资产的管理和使用，定期进行清查盘点，确保资产安全。3.按照财务制度规定，及时办理各项经费报销手续，提供真实、合法、有效的票据。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据经信局年度工作计划和工作重点，结合上一年度预算执行情况，编制本局年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据国家政策、经济形势等因素合理预测，支出预算应按照保障重点、兼顾一般的原则，分项目、分科目编制。3.各部门应根据本部门工作任务和实际需要，提出本部门的预算建议数，经分管领导审核后报财务部门。4.财务部门对各部门的预算建议数进行汇总、审核和平衡，编制本局年度预算草案，报经信局局长办公会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.经信局年度预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应按照预算进度及时拨付资金，加强对预算执行情况的监控和分析，定期向经信局领导报告预算执行情况。3.各部门应严格控制预算支出，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经信局局长办公会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、经济形势变化、不可抗力等因素，导致预算无法执行或需要调整的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经分管领导审核后报财务部门。3.财务部门对预算调整申请进行审核和汇总，编制预算调整方案，报经信局局长办公会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（四）预算监督1.经信局应建立健全预算监督机制，加强对预算编制、执行、调整等环节的监督检查。2.财务部门应定期对预算执行情况进行内部审计，及时发现和纠正预算执行中的问题。3.审计部门应对经信局预算执行情况进行专项审计，确保预算执行合法合规。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入，指经信局从财政部门取得的各类财政拨款资金。2.上级补助收入，指经信局从上级主管部门取得的非财政补助收入。3.事业收入，指经信局开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。4.经营收入，指经信局在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。5.附属单位上缴收入，指经信局附属独立核算单位按照规定上缴的收入。6.其他收入，指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度取得，确保收入合法合规。2.收入应及时足额上缴，不得截留、挪用、坐支。3.加强对收入的核算和管理，如实反映收入情况，不得隐瞒、虚报收入。（三）收入票据管理1.经信局应按照国家有关规定领购、使用和管理财政票据、税务发票等各类收入票据。2.财务部门应指定专人负责收入票据的保管、开具和核销工作，确保票据安全。3.收入票据应按照规定的用途和范围使用，不得转借、转让、代开票据。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费支出，指经信局用于职工工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、住房公积金等方面的支出。2.公用经费支出，指经信局用于办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等方面的支出。3.项目经费支出，指经信局用于开展各项业务工作、完成特定任务等方面的专项支出。4.其他支出，指上述规定范围以外的各项支出。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约的原则，合理控制支出规模，提高资金使用效益。3.支出应按照预算安排执行，不得超预算支出。4.加强对支出的审核和审批，确保支出真实、合法、有效。（三）支出审批程序1.一般支出审批程序：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等内容，并签字确认。部门负责人审核签字，对支出的真实性、合理性负责。分管领导审批签字，对重大支出事项提出意见。财务部门审核票据的合法性、合规性，审核无误后报经信局局长审批。经信局局长审批签字，对支出的合法性、合规性、合理性负责。2.重大支出审批程序：由项目承办部门提出书面申请，详细说明项目背景、内容、预算、实施计划等情况。财务部门对项目申请进行审核，提出审核意见。分管领导组织相关部门进行论证，提出论证意见。经信局局长办公会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（四）费用报销规定1.报销凭证必须是合法有效的票据，包括发票、收据、财政票据等。发票应具备发票联、抵扣联，发票内容应填写完整、准确，加盖发票专用章。2.报销费用应符合财务制度规定的开支范围和标准，不得报销与工作无关的费用。3.差旅费报销应按照国家有关规定执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。4.公务接待费报销应按照规定的接待标准和审批程序执行，严格控制接待次数和费用支出。5.公务用车运行维护费报销应按照规定的车辆配备标准和费用定额执行，严格控制车辆维修、加油、保险等费用支出。6.费用报销应及时办理，原则上应在费用发生后一个月内报销完毕。逾期未报销的，财务部门不予受理。六、资产管理（一）资产范围1.流动资产，指经信局在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产，指经信局使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等。3.无形资产,指经信局拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。4.其他资产，指上述规定范围以外的资产。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排进行，严格控制资产购置规模。2.购置固定资产应按照规定的程序进行政府采购，确保资产购置合法合规。3.购置资产应签订合同或协议，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量等条款，确保资产质量。（三）资产核算1.财务部门应按照国家有关规定对资产进行核算，建立健全资产台账，如实反映资产的增减变动情况。2.固定资产应按照规定计提折旧，无形资产应按照规定进行摊销。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。(四)资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，包括资产的出售、转让、报废、报损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴，不得截留、挪用、坐支。七、负债管理（一）负债范围1.借入款项，指经信局从财政部门、上级主管部门、金融机构等借入的款项。2.应付账款，指经信局因购买货物、接受劳务等而应付给供应单位的款项。3.其他应付款，指经信局除应付账款以外的其他各项应付、暂收款项，包括应付职工薪酬、应交税费等。（二）负债管理原则1.合理控制负债规模，防范财务风险。2.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保负债合法合规。3.加强对负债的核算和管理，如实反映负债情况，不得隐瞒、虚报负债。（三）负债偿还1.按照借款合同或协议的约定，按时足额偿还借入款项。2.及时支付应付账款和其他应付款项，确保经信局的信用。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，如实反映经信局的财务状况、收支情况和预算执行情况。2.财务报告包括资产负债表、收入支出表、预算执行情况表、现金流量表等报表及附注。3.财务报告应经经信局局长办公会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对经信局的财务状况、收支情况和预算执行情况进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入分析、支出分析、资产负债分析、财务风险分析等内容。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对财务数据进行深入分析，揭示存在的问题，提出改进建议。九、财务监督（一）内部监督1.经信局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务部门应定期对本局的财务收