驻村财务制度及流程

PAGE驻村财务制度及流程一、总则（一）目的为了加强驻村财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障驻村工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合驻村实际情况，制定本制度及流程。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]在驻村开展工作期间的所有财务活动，包括但不限于资金收支、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范透明原则：财务行为规范有序，信息公开透明，接受各方监督。3.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效益。4.专款专用原则：各项资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。二、财务岗位设置及职责（一）财务负责人1.全面负责驻村财务管理工作，制定财务工作计划和目标。2.组织实施财务制度和流程，确保财务工作规范运行。3.审核财务收支凭证，监督资金使用情况，防范财务风险。4.定期编制财务报表，向上级领导汇报财务工作情况。5.协调与相关部门的关系，配合做好财务审计等工作。（二）报账员1.负责办理日常财务收支业务，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。2.按照规定进行账务处理，登记账簿，编制记账凭证。3.定期与银行核对账目，确保资金安全。4.整理、装订和保管会计档案。5.根据财务负责人的要求，提供相关财务数据和报表。三、资金管理（一）资金来源驻村资金主要来源于上级财政拨款、社会捐赠、帮扶单位支持等。（二）资金收入管理1.所有资金收入应及时足额入账，不得坐支、截留或挪用。2.收到上级财政拨款时，应核对拨款文件，确保拨款金额、用途等准确无误。3.对于社会捐赠和帮扶单位支持，应开具合法有效的票据，并做好登记工作。（三）资金支出管理1.严格执行审批制度，所有支出必须经过规定的审批流程方可报销。2.支出应符合国家法律法规和驻村工作实际需要，严禁超范围、超标准支出。3.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。4.对于大额支出（具体金额标准由驻村根据实际情况确定），应实行集体决策，并报上级主管部门备案。（四）备用金管理1.根据驻村工作需要，可设立一定额度的备用金，用于日常小额开支。2.备用金由报账员负责保管和支付，定期进行盘点和核对。3.备用金使用后应及时报账，补足备用金额度。四、费用报销流程（一）报销申请1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用项目、金额、事由等，并附上相关原始凭证。2.将报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应根据工作实际情况，对费用的合理性、必要性进行审核，并签署意见。（二）财务审核1.报账员收到报销单后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.审核报销金额是否符合规定标准，是否超预算支出（如有预算）。3.对于不符合要求的报销单，应及时退回经办人，并说明原因。（三）审批签字1.经财务审核通过的报销单，依次提交给驻村第一书记、[公司/组织名称]相关领导进行审批签字。2.审批人应认真审核报销内容，签署审批意见，对报销的真实性、合理性负责。（四）报销支付1.报账员根据审批后的报销单，办理报销支付手续。2.对于通过银行转账支付的费用，应确保收款人信息准确无误；对于现金支付的费用，应严格按照现金管理规定办理。3.报销支付完成后，在报销单上加盖“已报销”印章，并登记入账。五、资产管理（一）资产分类驻村资产主要包括固定资产、流动资产和无形资产等。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准由驻村根据实际情况确定），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定程序办理审批手续。（三）流动资产1.流动资产主要包括现金、银行存款、库存物资等。2.加强现金和银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理规定。3.库存物资应建立出入库登记制度，定期进行盘点，确保物资安全。（四）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.对于驻村工作中涉及的无形资产，如商标、专利等，应按照相关法律法规进行管理和保护。六、财务核算（一）会计核算原则1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.采用权责发生制原则进行账务处理，正确计算收入和费用。3.会计核算应及时、准确，不得拖延或隐瞒财务信息。（二）会计科目设置根据驻村财务核算的特点和要求，设置相应的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类等。（三）账务处理流程1.报账员根据审核后的原始凭证编制记账凭证。2.将记账凭证录入会计账簿，进行账务处理。3.定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表等。4.财务报表应经财务负责人审核后上报上级主管部门。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资产管理等环节的监督检查。2.财务负责人应定期对财务工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.鼓励全体驻村工作人员对财务工作进行监督，对发现的违规行为及时报告。（二）外部审计1.接受上级主管部门、财政部门等的审计监督，积极配合审计工作。2.对于审计提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.报账员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类装订。2.档案应整齐、规范，便于查阅和保管。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管地点，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。2.查阅档案