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PAGE复旦大学学生会财务制度一、总则(一)目的本财务制度旨在规范复旦大学学生会(以下简称“学生会”)的财务管理,确保财务活动合法、合规、透明,提高资金使用效益,保障学生会各项工作的顺利开展。(二)适用范围本制度适用于复旦大学学生会及其下属各部门、各项目组的所有财务收支活动。(三)基本原则1.合法性原则:严格遵守国家法律法规和学校的相关财务规定,依法进行财务活动。2.规范性原则:建立健全财务管理制度和流程,规范财务审批、核算、报销等各项工作。3.透明性原则:财务信息公开透明,接受学校、学生会成员及社会的监督。4.效益性原则:合理安排资金,提高资金使用效益,确保资源的优化配置。二、财务管理体制(一)财务机构设置学生会设立财务部,作为学生会财务管理的职能部门,负责学生会的日常财务管理工作。财务部设部长一名,副部长若干名,成员若干名。(二)财务部职责1.负责制定和完善学生会财务管理制度,并组织实施。2.编制学生会年度预算和决算,经学生会主席团审核后报学校相关部门备案。3.负责学生会各项收入的收缴、核算和管理,确保收入及时足额入账。4.审核各项支出,严格执行财务审批制度,确保支出合规合理。5.负责学生会财务报表的编制和报送,定期向学生会成员公开财务状况。6.管理学生会的资产,定期进行清查盘点,确保资产安全完整。7.配合学校财务部门和审计部门的工作,接受财务检查和审计监督。(三)财务审批权限1.学生会各项支出实行分级审批制度,审批权限根据支出金额大小分为不同级别。2.一般支出由经手人填写报销单,经部门负责人审核签字后,报财务部审核,最后由学生会主席审批。3.重大支出(金额较大的活动经费、设备购置等)需经学生会主席团会议讨论通过后,报学校相关部门审批。三、预算管理(一)预算编制原则1.量入为出原则:根据学生会的收入情况,合理安排支出,确保收支平衡。2.统筹兼顾原则:统筹考虑学生会各项工作的需要,合理分配资金。3.勤俭节约原则:严格控制经费支出,杜绝浪费,提高资金使用效益。(二)预算编制内容预算编制内容包括收入预算和支出预算两部分。1.收入预算:主要包括学生会的会费收入、捐赠收入、活动赞助收入等。2.支出预算:主要包括人员经费、办公经费、活动经费、设备购置经费等。(三)预算编制程序1.每年[具体时间]前,学生会各部门根据本部门下一年度工作计划,编制本部门的预算草案,报财务部汇总。2.财务部对各部门的预算草案进行审核、汇总,结合学生会整体工作安排,编制学生会年度预算草案。3.学生会年度预算草案经学生会主席团审核后,提交学生会全体会议审议通过。4.经审议通过的学生会年度预算报学校相关部门备案。(四)预算执行与调整1.预算一经批准,必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用资金,不得擅自扩大支出范围或提高支出标准。2.在预算执行过程中,如遇特殊情况需要调整预算的,应按照以下程序办理:由提出调整预算的部门或项目组填写预算调整申请表,详细说明调整原因和调整金额。财务部对预算调整申请表进行审核,提出审核意见。经财务部审核同意后,报学生会主席团审批。经学生会主席团审批通过的预算调整申请,报学校相关部门备案。四、收入管理(一)收入范围学生会收入主要包括以下几类:1.会费收入:按照学校规定收取的会员会费。2.捐赠收入:接受社会各界、校友及师生的捐赠。3.活动赞助收入:通过与企业、商家合作举办活动获得的赞助资金。4.其他收入:学校或其他部门拨付的专项经费、开展有偿服务取得的收入等。(二)收入管理要求1.各项收入必须严格按照规定的项目和标准收取,不得擅自增加收费项目或提高收费标准。2.收取会费时,应向会员开具由学校统一印制的收据,并及时将会费上缴学校财务部门。3.接受捐赠时,应按照学校有关规定办理捐赠手续,开具合法有效的捐赠票据,并及时将捐赠资金入账。4.开展活动赞助时,应与赞助方签订书面协议,明确双方的权利和义务,确保赞助资金及时足额到账。5.各项收入应及时足额入账,不得截留、挪用或坐支。财务部应定期对收入情况进行核对和分析,确保收入数据的准确性和完整性。五、支出管理(一)支出范围及标准1.人员经费:主要包括学生会成员的补贴、奖励等。补贴标准按照学校相关规定执行,奖励应根据实际情况合理确定。2.办公经费:主要用于学生会日常办公所需的办公用品、印刷费、水电费、通讯费等。办公经费应严格控制,勤俭节约,不得超支。3.活动经费:主要用于举办各类学生活动的费用支出,包括场地租赁、设备租赁、宣传推广、嘉宾邀请、奖品购置等。活动经费应根据活动预算合理安排,确保活动顺利开展。4.设备购置经费:主要用于购置学生会开展工作所需的设备、器材等。设备购置应按照学校相关规定办理审批手续,严格控制购置标准,确保设备的实用性和必要性。(二)支出审批流程1.经手人填写报销单,详细注明支出事由、金额、日期等信息,并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对报销单进行审核,确认支出事项真实、合理、合规,并签字确认。3.财务部对报销单进行审核,重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性,以及支出是否符合预算安排和财务制度规定。审核无误后,财务部签字确认。4.经财务部审核通过的报销单,报学生会主席审批。学生会主席根据审批权限进行审批,签字确认。5.报销单经学生会主席审批通过后交财务部报销。财务部应按照学校财务部门的要求及时办理报销手续,确保报销款项及时到账。(三)支出报销要求1.报销凭证必须是合法有效的发票或收据,发票应注明开票日期、购买方名称、服务内容、金额等信息,并加盖发票专用章。收据应加盖收款单位财务专用章。2.报销凭证应与支出事项相符,不得虚开发票或使用虚假收据报销。3.报销凭证应按照规定的格式和内容填写,字迹清晰,不得涂改。如有涂改,应在涂改处加盖出具单位公章。4.报销凭证应及时报销,原则上应在支出发生后[具体时间]内办理报销手续。逾期未报销的,财务部有权拒绝受理。5.对于大额支出(金额较大的活动经费、设备购置等),应提供详细的支出明细清单,并附相关合同、协议等资料。六、资产管理(一)资产分类及范围学生会资产主要包括固定资产、流动资产和无形资产。1.固定资产:指使用期限超过一年,单位价值在规定标准以上(一般设备单位价值在[具体金额]元以上,专用设备单位价值在[具体金额]元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.流动资产:指可以在一年以内变现或者耗用的资产,包括现金、银行存款、库存材料、暂付款等。3.无形资产:指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利或利益的资产,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。(二)资产购置与处置1.资产购置:购置固定资产应按照学校相关规定办理审批手续,经批准后由财务部统一采购或委托相关部门采购。购置流动资产应根据实际需要合理安排,确保资金安全。购置无形资产应按照国家有关法律法规办理相关手续。2.资产处置:固定资产的处置包括出售、报废、毁损等。处置固定资产应按照学校相关规定办理审批手续,经批准后由财务部会同相关部门进行处置。处置收入应及时足额上缴学校财务部门。流动资产的处置应按照相关规定进行,确保资产安全完整。无形资产的处置应按照国家有关法律法规办理相关手续。(三)资产清查与盘点1.财务部应定期对学生会资产进行清查盘点,确保资产账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次。2.资产清查盘点结束后,财务部应编制资产清查盘点报告,如实反映资产清查盘点情况。对于盘盈、盘亏的资产,应查明原因,按照规定进行处理。3.对于因管理不善等原因造成资产损失的,应追究相关人员的责任。七、财务报告与财务分析(一)财务报告1.财务部应定期编制财务报告,如实反映学生会的财务状况、收支情况和资金使用效益等。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应按照学校财务部门的要求及时报送,并向学生会成员公开。公开内容应包括财务报表、财务分析报告等。(二)财务分析1.财务部应定期对学生会的财务状况进行分析,为学生会决策提供参考依据。财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等。2.财务分析应采用科学合理的方法,对财务数据进行深入分析,揭示存在问题,提出改进建议。财务分析报告应定期提交学生会主席团会议审议。八、财务监督与审计(一)财务监督1.学生会应建立健全财务监督机制,加强对财务活动的日常监督。财务部应定期对财务收支情况进行自查自纠,发现问题及时整改。2.学生会成员有权对财务活动进行监督,对发现的问题可以向财务部或学生会主席团提出意见和建议。财务部应认真对待成员的监督意见,及时反馈处理结果。(二)内部审计1.学生会设立内部审计小组,负责对学生会财务活动进行内部审计。内部审计小组应定期对学生会的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计。2.内部审计小组应制定审计计划,明确审计范围、内

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