厉行节约财务制度

PAGE厉行节约财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在加强公司财务管理，规范财务行为，厉行节约，提高资金使用效益，确保公司各项工作的顺利开展，实现公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.节约性原则：倡导节约意识，优化资源配置，降低成本费用，杜绝浪费。4.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理安排资金，追求资金使用效益最大化。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门工作任务，编制年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。（二）预算执行1.公司年度预算一经批准，即具有法律效力，各部门必须严格执行。2.各部门应将预算指标分解到具体岗位和个人，明确责任，确保预算执行的有效性。3.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门负责对预算调整申请进行审核，并提交公司管理层审批。3.预算调整经批准后，各部门应按照调整后的预算执行。三、费用报销管理（一）报销范围1.与公司经营活动相关的费用，如办公用品、差旅费、业务招待费、会议费等。2.符合公司规定的其他费用。（二）报销标准1.办公用品：根据实际工作需要，合理控制办公用品采购数量和金额，优先选用性价比高的产品。2.差旅费：严格按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：遵循必要、合理、节约的原则，严格控制业务招待费支出，不得超标准报销。4.会议费：会议费用应严格按照会议预算执行，确保费用支出合理、合规。（三）报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等凭证。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.财务部门对费用报销单及相关凭证进行审核，审核无误后报公司领导审批。4.公司领导审批通过后，财务部门予以报销。（四）报销审批权限1.费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。3.费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。四、采购管理（一）采购计划1.各部门应根据工作需要和预算安排，编制采购计划，明确采购物品的名称、规格、数量、金额等信息。2.采购计划应提前提交给采购部门，采购部门根据采购计划进行采购。（二）采购方式1.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。2.采购部门应根据采购物品的性质、金额等因素，选择合适的采购方式，确保采购过程公开、公平、公正。（三）采购流程1.采购部门根据采购计划，发布采购公告或邀请供应商参与采购。2.对参与采购的供应商进行资格审查，确定入围供应商名单。3.组织供应商进行谈判、询价等采购活动，确定中标供应商或成交供应商。4.与中标供应商或成交供应商签订采购合同，并按照合同约定支付货款。（四）采购验收1.采购物品到货后，采购部门应组织相关人员进行验收，确保采购物品的质量、数量、规格等符合合同要求。2.验收合格后，采购部门应填写验收报告，并办理入库手续。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等进行详细记录。3.各部门应负责本部门固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。4.固定资产的购置应按照公司预算管理规定执行，严格控制固定资产投资规模。5.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提，确保固定资产价值的合理分摊。6.固定资产的处置应按照公司规定的程序进行，处置收入应及时足额上缴公司财务。（二）流动资产1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、应收账款、存货等。2.财务部门应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全完整和合理使用。3.货币资金应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。4.应收账款应及时催收，确保资金回笼。5.存货应定期进行清查盘点，合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。六、财务分析与监督（一）财务分析1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。2.财务分析应包括公司财务状况、经营成果、资金使用效益等方面的分析，为公司管理层提供决策支持。3.财务部门应根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。（二）财务监督1.公司应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对公司财务制度的执行情况进行检查，及时发现问题并提出整改意见。3.审计部门应定期对公司财务收支情况进行审计，确保财务活动合法合规。4.公司员工有权对财务活动中的违法违规行为进行举报，公司应及时进行