勤俭节约财务制度

PAGE勤俭节约财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，倡导勤俭节约的良好风气，提高公司资金使用效益，保障公司持续健康发展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.勤俭节约原则：倡导节约意识，杜绝铺张浪费，合理配置资源，降低运营成本。4.统一管理原则：公司实行统一的财务管理体制，各项财务收支纳入公司统一核算和管理。二、财务预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.公司财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。三、费用报销管理（一）报销范围1.本制度规定的费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费、会议费等。2.费用报销应符合公司实际业务需要，且必须取得合法有效的票据。（二）报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关票据。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销单及相关票据进行审核，审核无误后报公司领导审批。4.审批通过后，财务部门按照规定的方式进行报销支付。（三）报销标准1.办公费：根据公司实际需要，合理控制办公费用支出。办公用品应按照规定的采购流程进行采购，采购金额较大的应进行招标采购。2.差旅费：严格按照公司规定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。出差人员应提前填写出差审批单，经批准后方可出差。3.业务招待费：业务招待费应严格控制，遵循必要、合理、适度的原则。招待费用应事先申请，经批准后方可发生。招待费用报销时应注明招待对象、事由等。4.培训费：参加外部培训应事先申请，经批准后方可参加。培训费用报销时应附上培训通知、培训发票等相关资料。5.会议费：召开会议应事先申请，经批准后方可召开。会议费用报销时应附上会议通知、会议议程、参会人员名单、会议发票等相关资料。（四）报销期限1.费用报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨年度的费用，应在次年的第一个月内报销完毕。四、采购与付款管理（一）采购计划1.各部门应根据实际业务需要，提前制定采购计划，明确采购物品的名称、规格、数量、预算金额等。2.采购计划应报公司管理层审批，经批准后方可实施。（二）采购流程1.采购部门应按照批准的采购计划进行采购，选择合适的供应商进行询价、比价、议价。2.采购合同应明确采购物品的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。3.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送财务部门备案。（三）付款管理1.财务部门应根据采购合同和验收报告，审核采购付款申请。2.采购付款应按照合同约定的付款方式和时间进行支付，确保公司资金安全。3.对于金额较大的采购付款，应实行银行转账支付，避免现金支付带来的风险。五、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产应进行分类核算，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、原值、折旧等信息。3.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批。（二）流动资产（存货）管理1.公司流动资产主要包括存货等。存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.存货应进行分类管理，建立存货台账，详细记录存货的名称、规格、型号、数量、入库时间、出库时间、库存金额等信息。3.存货的采购、验收、保管、发出等应按照规定的程序进行操作，确保存货的安全和完整。4.定期对存货进行盘点，盘点结果与存货台账进行核对，如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。六、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理筹集资金，确保公司资金链的稳定。2.资金筹集应通过合法合规的渠道进行，如银行贷款、发行债券等。3.筹集资金应进行成本效益分析，选择最优的筹资方案，降低筹资成本。（二）资金使用1.公司资金应按照预算安排合理使用，确保资金使用的安全性、效益性。2.严格控制资金支出，对于重大资金支出应实行集体决策和审批。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）资金结算1.公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。2.资金结算应通过银行等正规渠道进行，确保资金结算的安全和准确。3.定期对资金结算情况进行核对和分析，及时发现问题并进行处理。七、财务审批权限（一）一般费用审批1.单项金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审批。2.单项金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，由部门负责人审核后，报分管领导审批。3.单项金额在[X]元以上的费用报销，由部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。（二）重大事项审批1.涉及公司重大投资、融资决策等事项，由公司董事会或股东会审批。2.涉及公司年度预算调整、利润分配等事项，由公司董事会审批。八、财务监督与检查（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，发现问题及时提出整改意见。（二）财务检查1.财务部门应定期对公司各部门财务收支情况进行检查，确保财务制度的严格执行。2.对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改。（三）外部审计1.公司应按照法律法规的要求，聘请外部审计机