煤矿救援队财务制度范本

PAGE煤矿救援队财务制度范本一、总则（一）目的为了规范煤矿救援队的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障救援队各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本救援队实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿救援队全体成员及与救援队财务相关的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映救援队的财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受全体成员的监督。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务部门，负责煤矿救援队的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的高效开展。（二）人员设置1.财务负责人：负责全面管理财务工作，制定财务工作计划和预算，审核财务报表，监督财务制度的执行情况。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规和行业财务制度，遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据救援队的工作计划和任务安排，编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性和合理性。2.预算编制内容应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等。收入预算应根据预计的救援任务收入、政府补助收入、捐赠收入等进行编制；支出预算应根据人员经费、设备购置及维护费、训练费、差旅费、办公费等进行分类编制。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际情况，提出本部门的预算建议，经财务部门审核汇总后，报救援队领导审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算执行，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.各部门应严格控制本部门的费用支出，确保各项费用支出在预算范围内。如需调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额，经财务部门审核后，报救援队领导审批。2.预算调整应遵循“先申请、后审批、再执行”的原则，确保预算调整的合理性和必要性。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算执行准确率、费用控制情况等。2.预算考核结果应与各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）救援任务收入1.煤矿救援队应按照与客户签订的救援合同或协议，及时、足额收取救援任务收入。救援任务收入应按照规定的收费标准进行计算和收取，不得擅自提高或降低收费标准。2.财务部门应建立救援任务收入台账，详细记录每笔救援任务的收入金额、收款时间、客户名称等信息，确保收入数据的准确无误。（二）政府补助收入1.积极争取政府部门的补助资金，按照政府部门的要求和规定，及时、足额申报补助项目，确保补助资金的顺利到位。2.收到政府补助收入后，应按照相关规定进行账务处理，专款专用，不得挪作他用。（三）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应按照捐赠管理的相关规定，办理捐赠手续，开具捐赠票据。2.捐赠收入应纳入单位财务统一管理，按照捐赠者的意愿或相关规定使用，不得擅自改变捐赠用途。（四）其他收入1.其他收入包括利息收入、资产出租收入等。财务部门应按照相关规定对其他收入进行核算和管理，确保收入的合法性和规范性。2.对于利息收入，应按照银行存款利率及时计算并入账；对于资产出租收入，应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准等条款，按时收取租金。五、支出管理（一）人员经费1.人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险费、住房公积金等。应按照国家有关规定和救援队的薪酬制度，按时足额发放人员工资和福利待遇。2.财务部门应建立人员经费台账，详细记录每位队员的工资、津贴、奖金等发放情况，确保人员经费数据的准确无误。（二）设备购置及维护费1.设备购置应根据救援队的实际需要和预算安排，按照规定的采购程序进行。采购设备应选择质量可靠、性能优良、价格合理的产品，确保设备的适用性和经济性。2.设备维护费应按照设备维护保养计划和相关规定，及时对设备进行维护保养，确保设备的正常运行。设备维护费应严格控制，不得超支。（三）训练费1.训练费是保障救援队训练工作顺利开展的重要支出。应根据训练计划和任务安排，合理安排训练费用，确保训练质量和效果。2.训练费主要用于购买训练器材、聘请教练、组织培训等方面。财务部门应严格审核训练费用的支出，确保费用支出的合理性和合规性。（四）差旅费1.严格控制差旅费支出，按照国家有关规定和救援队的差旅费管理办法，规范差旅费的报销标准和审批程序。2.出差人员应按照规定填写差旅费报销单，提供真实、有效的出差凭证，经审批后报销差旅费。差旅费报销应严格按照标准执行，不得超标准报销。（五）办公费1.办公费主要用于购买办公用品、印刷资料、水电费、通讯费等方面。应建立办公用品采购管理制度，严格控制办公用品的采购数量和价格，降低办公成本。2.财务部门应加强对办公费的核算和管理，定期对办公费支出情况进行分析和比较，及时发现问题并采取措施加以解决。（六）其他支出1.其他支出包括业务招待费、会议费、培训费等。应按照国家有关规定和救援队的相关制度，严格控制其他支出的规模和标准，确保支出的合理性和合规性。2.业务招待费应严格按照规定的标准和审批程序进行报销，不得超标准接待；会议费、培训费应按照实际发生额进行报销，不得虚列支出。六、费用报销管理（一）报销流程1.费用报销人应按照规定填写费用报销单，注明费用的用途、金额、报销日期等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应按照财务制度和相关规定，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。3.财务部门审核通过后，报救援队领导审批。救援队领导应根据费用支出的合理性和必要性进行审批。4.审批通过后，费用报销人持审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续。财务部门按照规定的支付方式进行支付。（二）报销标准1.各项费用的报销标准应按照国家有关规定和救援队的相关制度执行。严禁超标准报销费用。2.对于一些特殊费用的报销，如业务招待费、差旅费等，应严格按照规定的标准和审批程序进行报销。（三）报销期限1.费用报销人应在费用发生后及时办理报销手续，一般不得超过一个月。2.对于逾期未报销的费用，财务部门应及时提醒报销人办理报销手续。如因特殊原因无法及时报销的，应经财务部门同意并说明原因。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节进行规范管理。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，验收合格后及时入账，并按照规定计提折旧。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）流动资产（存货）管理1.流动资产（存货）是指在一年以内变现或者耗用的资产，包括库存材料、低值易耗品等。2.建立流动资产（存货）管理制度，对流动资产（存货）的采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节进行规范管理。流动资产（存货）采购应按照规定的采购程序进行，验收合格后及时入库，并按照规定进行保管和领用。3.定期对流动资产（存货）进行清查盘点，确保流动资产（存货）账实相符。对于盘盈、盘亏的流动资产（存货），应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）资产处置1.资产处置是指对固定资产、流动资产（存货）等进行出售、转让、报废等处理的行为。资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合法性和合理性。2.资产处置收入应及时足额上缴财务部门，纳入单位财务统一管理。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映救援队的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照规定的时间和格式报送救援队领导、上级主管部门等。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，为救援队领导提供决策依据。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等内容。2.通过财务分析，及时发现财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，促进救援队财务管理水平的提高。九、内部控制与监督（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，对财务活动的各个环节进行规范和控制。内部控制制度应包括财务管理制度、预算管理制度、费用报销制度、资产管理制度等。2.通过内部控制，确保财务工作的规范化、制度化，防范财务风险，提高资金使用效益。（二）内部监督1.加强内部监督，定期对财务工作进行检查和审计。内部监