教研室财务制度

PAGE教研室财务制度一、总则（一）目的为了加强教研室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障教研室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和学校财务制度，结合教研室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于教研室内部的所有财务活动，包括经费收支、预算管理、资产管理、财务报销等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受教研室全体成员的监督。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，确保有限的资金发挥最大的作用。二、预算管理（一）预算编制1.教研室应根据学校下达的预算编制要求和本室工作计划，结合上一年度预算执行情况，编制年度预算。2.预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项收入和支出真实、合理、准确。3.预算内容应包括收入预算和支出预算。收入预算主要包括财政拨款、科研经费、社会捐赠等；支出预算主要包括人员经费、公用经费、业务费等。（二）预算执行1.教研室应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照学校规定的程序办理审批手续。2.加强预算执行情况的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与绩效分配等挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，确保调整后的预算符合教研室发展需要和财务状况。2.预算调整应按照学校规定的程序进行，由教研室提出书面申请，经学校相关部门审核后报学校领导审批。3.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。三、经费管理（一）经费来源1.财政拨款：按照学校规定，由财政部门下达的经费。2.科研经费：通过承担科研项目获得的经费。3.社会捐赠：接受社会各界的捐赠资金。4.其他收入：如培训收入、咨询收入等。（二）经费使用1.经费使用应严格按照预算安排和相关规定执行，确保专款专用。2.人员经费支出应符合国家和学校有关规定，包括基本工资、津贴补贴、奖金等。3.公用经费支出应主要用于教研室日常办公、教学、科研等活动，包括办公用品购置、差旅费、会议费、设备购置等。4.业务费支出应根据教研室业务特点和实际需要，合理安排使用，包括实验费、调研费、资料费等。5.严格控制经费支出标准，不得超标准、超范围支出。对于大额支出，应按照学校规定的审批程序办理。（三）经费审批1.经费支出实行审批制度，按照“谁审批、谁负责”的原则进行管理。2.一般经费支出由教研室主任审批；较大金额的经费支出，需经教研室全体成员讨论通过后，由教研室主任签署意见，报学校相关部门审批。3.审批人应认真审核经费支出的真实性、合理性和合法性，对不符合规定的支出有权拒绝审批。四、资产管理（一）资产范围1.固定资产：指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具等。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照学校规定的采购程序进行，纳入学校固定资产管理系统。2.购置资产应根据教研室实际需要，进行充分论证，确保资产购置的必要性和合理性。3.资产购置资金应按照预算安排和经费管理规定使用，不得挪用其他经费。（三）资产登记1.建立健全资产登记制度，对购置、调入、接受捐赠等资产及时进行登记入账，确保资产账实相符。2.资产登记应包括资产名称、型号、规格、数量、购置时间、价值、使用部门等信息。3.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，确保资产安全完整。（四）资产处置1.资产处置应按照学校规定的程序进行，包括资产报废、转让、捐赠等。2.资产处置收入应按照学校规定上缴学校财务，不得截留、挪用。3.对处置的资产应及时进行账务处理，核销资产账面价值。五、财务报销（一）报销原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚假报销。2.合理性原则：报销费用应符合教研室实际工作需要和相关规定，不得超标准、超范围报销。3.及时性原则：报销人员应及时办理报销手续，不得拖延。（二）报销凭证1.报销凭证应包括发票、收据、报销单等，发票应符合国家税务部门的规定，内容完整、字迹清晰、印章齐全。2.报销凭证应注明报销日期、报销内容、金额、报销人等信息。3.对于自制的报销凭证，应注明用途、金额、经办人等，并由相关负责人签字确认。（三）报销流程1.报销人填写报销单，将报销凭证粘贴在报销单后面，并注明报销事由。2.报销人将报销单提交给教研室主任审批，教研室主任应认真审核报销凭证的真实性、合理性和合法性，签署审批意见。3.报销人将经审批后的报销单提交给学校财务部门，财务部门按照规定进行审核报销。（四）报销时间1.为了保证财务工作的及时性和准确性，报销时间原则上为每周[具体时间]。2.特殊情况需要提前报销的，应提前与财务部门沟通协调。六、财务监督（一）内部监督1.教研室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.教研室主任对本室财务工作负总责，定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时整改。3.设立财务监督员，负责对教研室财务活动进行监督，及时反馈财务信息，提出意见和建议。（二）外部监督1.接受学校财务、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料。2.主动接受社会监督，按照规定公开财务信息，接受教研室全体成员和社会各界的监督。七、财务档案管理（一）档案范围1.财务预算、决算资料。2.财务收支凭证、报表、账簿等。3.资产登记、清查盘点资料。4.财务审批文件、合同协议等。5.其他与财务工作相关的资料。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行整理，确保档案资料的完整性和系统性。2.对财务档案进行编号、装订，编制档案目录，便于查阅和管理。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案保管期限按照国家和学校规定执行，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅1