规范财务审批制度

PAGE规范财务审批制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务审批流程，确保公司资金安全、合理使用，提高财务管理效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在涉及财务收支业务时的审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规及相关财经政策的要求。2.真实性原则：各项财务收支应真实、准确、完整地反映经济业务内容。3.合理性原则：审批应依据公司实际情况，确保经济业务合理、必要。4.授权审批原则：明确各级人员审批权限，不得越权审批。5.时效性原则：财务审批应在规定时间内完成，提高工作效率。二、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写报销单：详细填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息，并粘贴相关原始凭证。2.部门负责人审核：对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否与本部门业务相关，签字批准。3.财务部门审核：财务人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合公司规定。审核通过后签字。4.分管领导审批：根据审批权限，由分管领导对报销事项进行审批签字。5.总经理审批：重大费用支出或超出分管领导审批权限的报销，需经总经理审批签字。6.报销支付：财务部门根据审批后的报销单进行支付，将款项打入报销人指定账户。（二）采购付款审批流程1.采购部门提交申请：采购人员填写采购付款申请单，注明采购日期、供应商名称、采购物品或服务内容、金额、付款方式等信息，并附上采购合同、发票等相关资料。2.部门负责人审核：采购部门负责人对采购事项的必要性、合规性进行审核，签字确认。3.财务部门审核：财务人员审核采购付款申请单及相关资料，核实采购业务的真实性、发票的合法性、付款金额与合同约定是否一致等。审核无误后签字。4.分管领导审批：按照审批权限，分管领导进行审批签字。5.总经理审批：重大采购付款或超出分管领导审批权限的，由总经理审批。6.付款执行：财务部门依据审批结果安排付款，确保资金支付安全、准确。（三）借款审批流程1.借款人填写借款单：写明借款日期、借款部门、借款人姓名、借款事由、借款金额、预计还款日期等。2.部门负责人审核：确认借款用途与本部门业务相关，签字同意。3.财务部门审核：审查借款必要性、金额合理性及还款计划可行性，签字。4.分管领导审批：按权限审批签字。5.总经理审批：大额借款或特殊情况经总经理审批。6.借款支付：财务部门支付借款，同时记录借款信息。7.还款管理：借款人按计划还款，填写还款单，经审批后冲销借款记录。三、审批权限划分（一）一般费用审批权限1.部门日常费用：单次金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；超过[X]元至[X]元的，由分管领导审批；超过[X]元的，由总经理审批。2.办公用品采购：每次采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；超过[X]元至[X]元的，由分管领导审批；超过[X]元的，由总经理审批。（二）较大金额费用审批权限1.业务招待费：单次金额在[X]元以下的，由分管领导审批；超过[X]元的，由总经理审批。2.差旅费：员工因公差的差旅费报销，按照公司差旅费标准执行，标准内的由部门负责人审批，超出标准部分由分管领导审批，重大差旅费支出由总经理审批。（三）重大项目及资金支出审批权限1.固定资产购置：购置金额在[X]元以上的固定资产，需经公司管理层会议讨论通过后，由总经理审批。2.重大投资项目：涉及对外投资、重大项目建设等资金支出，需经过公司董事会审议通过后，方可实施，具体审批流程及权限按照公司章程执行。四、审批责任与监督（一）审批责任1.审批人员责任：各级审批人员应对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。如因审批失误导致公司损失的，将追究审批人员相应责任。2.报销人员责任：报销人员应确保报销事项真实、合规，提供虚假报销信息的，将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于追回报销款项、罚款、解除劳动合同等。（二）监督机制1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对财务审批情况进行审计检查，发现问题及时督促整改，并向公司管理层汇报。2.财务部门监督：财务部门在日常工作中对财务审批流程进行监督，对不符合规定的审批或报销事项有权拒绝办理，并及时向上级报告。3.员工监督：鼓励全体员工对财务审批过程中的违规行为进行监督举报，公司将对举报属实的员工给予奖励，并对违规行为进行严肃处理。五、财务审批相关文件及凭证管理（一）文件管理1.财务审批制度文件由公司财务部门负责制定、修订和解释，并报公司管理层备案。2.各级审批人员应妥善保管与财务审批相关的文件资料，以备查阅和审计。（二）凭证管理1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、合同、审批单等。2.财务部门应按照会计档案管理规定，对报销凭证进行整理、装订、归档，妥善保管，保存期限按