2025-2026秋学校财务审计与监督工作总结：规范财务行为强化审计监督保障经费使用合规高效

2025-2026学年秋季学期学校财务审计与监督工作总结：规范财务行为，强化审计监督，保障经费使用合规高效2025-2026学年秋季学期，学校财务审计与监督部门紧紧围绕学校教育教学中心工作，坚守“规范、高效、廉洁、透明”的工作理念，以《中华人民共和国会计法》《教育系统内部审计工作规定》等法律法规为依据，聚焦财务行为规范、审计监督强化、经费使用提质三大核心目标，扎实开展各项财务审计与监督工作，有效防范财务风险，保障学校各项经费合规、高效、安全使用，为学校新学期各项事业平稳有序发展提供了坚实的财务保障。现将本学期工作总结如下：一、提高政治站位，夯实工作基础，筑牢审计监督思想防线本学期，财务审计与监督部门始终坚持以政治建设为引领，不断强化责任意识和服务意识，扎实做好审计监督工作的基础保障，确保各项工作有序推进。一是强化理论学习，提升专业素养。组织部门全体工作人员系统学习最新财经法律法规、教育系统财务管理制度以及学校财务工作相关规定，重点研读预算管理、经费报销、专项资金使用等核心条款，定期开展业务研讨和案例分析，不断提升审计人员的专业判断能力、风险防控能力和实操业务能力，确保审计监督工作依法依规、精准高效。同时，积极组织工作人员参加上级教育部门、审计部门举办的业务培训，学习先进审计方法和工作经验，拓宽工作思路，补齐能力短板。二是完善制度体系，规范工作流程。结合学校发展实际，进一步修订和完善《学校财务审计管理制度》《经费使用监督细则》《报销审核流程规范》等规章制度，细化审计监督流程，明确审计责任分工，规范审计工作程序，确保审计监督工作有章可循、有规可依。同时，梳理财务审计与监督各环节工作要点，优化工作流程，减少冗余环节，提升工作效率，确保各项审计任务按时保质完成。三是压实工作责任，强化协同配合。明确部门各岗位工作人员的工作职责和工作要求，建立“分工明确、权责清晰、协同高效、层层落实”的工作机制，将审计监督任务分解到具体个人，确保每项工作有人抓、有人管、有落实。加强与学校财务处、各二级单位、各职能部门的协同配合，建立常态化沟通机制，及时对接财务工作进展，共享财务信息，形成审计监督合力，推动财务审计与监督工作全覆盖、无死角。二、聚焦核心任务，强化审计监督，规范学校财务运行秩序本学期，部门紧扣财务审计与监督核心职责，聚焦预算执行、经费使用、报销审核、资产管控等关键环节，开展全方位、多层次的审计监督工作，及时发现问题、整改问题，不断规范学校财务运行秩序。（一）抓实预算执行审计，提升预算管理效能预算管理是学校财务管理的核心，也是审计监督的重点。本学期，我们严格按照学校年度预算方案，对各部门、各二级单位预算执行情况开展常态化审计和专项检查，重点关注预算编制的科学性、预算执行的合规性和有效性，及时掌握预算执行进度，分析预算执行中存在的问题和不足。审计过程中，重点核查各部门预算资金使用是否符合预算规定，是否存在超预算、无预算支出等情况，是否严格执行预算调整审批程序；针对预算执行进度滞后的部门，及时发出预警提示，督促其加快预算执行进度，优化资金使用安排，确保预算资金及时发挥效益。本学期，共开展预算执行专项审计2次，覆盖各二级单位和重点职能部门，发现并整改预算执行不规范问题4项，推动各部门预算执行率稳步提升，全校预算执行总体合规、有序，预算管理效能得到进一步提升。（二）强化经费使用审计，保障资金合规高效围绕学校各项经费使用情况，重点开展公用经费、教学科研经费、专项资金等各类经费的审计监督，严格核查经费使用的合规性、合理性和效益性，杜绝违规使用、浪费经费等行为。在公用经费审计方面，重点核查办公费、差旅费、水电费等日常开支，严格审核报销单据的真实性、合法性、完整性，严查虚假报销、违规报销等问题，规范公用经费使用流程，倡导勤俭节约，杜绝铺张浪费。在教学科研经费审计方面，聚焦科研项目经费、教学改革经费等，重点核查经费拨付是否及时、使用是否专款专用，是否存在截留、挤占、挪用等情况，确保教学科研经费全部用于教学科研工作，切实提升经费使用效益。在专项资金审计方面，针对上级拨付的专项补助资金、学校重点项目专项资金，开展全流程审计监督，从资金到位、使用到项目验收，全程跟踪核查，确保专项资金专款专用、合规使用，推动重点项目顺利实施。本学期，共审核各类报销单据1200余张，开展经费使用专项审计3次，发现报销审核不规范、经费使用不合理等问题6项，提出整改建议8条，全部完成整改落实；通过审计监督，有效规范了经费使用行为，保障了各项资金合规、高效使用，切实提高了资金使用效益。（三）规范报销审核监督，筑牢财务管控第一道防线将报销审核监督作为财务审计与监督的前置环节，进一步规范报销审核流程，强化审核责任，严格把控报销审核关口，筑牢财务管控第一道防线。明确报销审核标准和要求，严格审核报销单据的真实性、合法性、完整性，重点核查发票真伪、审批流程、附件齐全性等，对不符合规定的报销单据坚决不予审核通过，并耐心向教职工解释相关规定，引导教职工规范报销。同时，加强对报销审核人员的监督管理，定期开展报销审核工作检查，规范审核行为，杜绝审核“走过场”“流于形式”等问题，确保报销审核工作严谨、规范、高效。本学期，共驳回不符合规定的报销单据30余张，有效遏制了违规报销行为，进一步规范了学校报销管理秩序。（四）加强资产管控审计，保障资产安全完整结合学校资产管理工作实际，开展固定资产审计监督工作，重点关注固定资产的购置、登记、使用、处置等环节，确保固定资产安全、完整、高效利用。重点核查固定资产购置是否严格执行审批程序，是否符合预算规定，购置流程是否规范；固定资产登记是否及时、准确，台账是否健全，账实是否相符；固定资产使用是否规范，是否存在闲置、浪费等情况；固定资产处置是否严格履行审批程序，是否存在违规处置、擅自变卖等行为。本学期，共开展固定资产专项审计1次，组织固定资产清查盘点2次，核查固定资产800余台（件），发现固定资产登记不及时、台账不健全等问题3项，督促相关部门完成整改，完善固定资产台账，规范固定资产管理流程，有效保障了学校固定资产安全完整，提高了固定资产使用效益。三、强化问题整改，注重成果运用，推动工作提质增效本学期，我们坚持“审计发现问题、整改解决问题、总结提升工作”的工作思路，强化审计问题整改落实，注重审计成果运用，推动财务审计与监督工作提质增效，切实发挥审计监督的预警、纠错、促进作用。一是健全整改机制，压实整改责任。对审计过程中发现的问题，建立“问题清单、整改清单、责任清单”三单管理机制，明确整改责任人、整改措施和整改时限，实行“一对一”跟踪督办，确保每个问题都能整改到位、落地见效。同时，要求相关部门举一反三，深入分析问题产生的根源，完善管理制度，规范工作流程，防止同类问题再次发生。二是强化整改核查，确保整改实效。建立整改核查机制，对相关部门的整改落实情况进行专项核查，重点核查整改措施是否落实、整改效果是否明显，对整改不到位、敷衍塞责、虚假整改的部门，及时进行通报批评，责令限期重新整改，并将整改情况纳入部门年度考核，确保整改工作不走过场、取得实效。本学期，共开展整改核查2次，所有审计发现问题均已完成整改，整改完成率100%。三是注重成果运用，提升管理水平。及时总结审计工作中的经验做法和发现的问题，形成审计工作总结和专项审计报告，为学校管理层决策提供参考依据。同时，将审计成果与学校财务管理制度完善、预算管理优化、资产管控强化等工作相结合，推动相关部门完善管理制度、规范工作流程、提升管理水平，切实发挥审计监督的促进作用，推动学校财务管理工作再上新台阶。四、加强宣传教育，强化合规意识，营造良好工作氛围为进一步强化全校教职工财务合规意识，营造“人人懂财务、人人守规矩、人人重合规”的良好工作氛围，本学期，我们加强财务审计与监督相关政策法规的宣传教育工作，多措并举提升教职工财务合规素养。一是开展专题培训，普及财务知识。组织开展财务审计与监督政策法规专题培训2次，围绕预算管理、经费使用、报销审核、财务风险防控等重点内容，向全校教职工讲解相关法律法规和学校财务管理制度，结合典型案例分析违规财务行为的危害和后果，引导教职工增强合规意识，规范财务行为。二是加强日常宣传，强化思想引导。通过学校官网、微信公众号、工作群、宣传栏等多种渠道，宣传财务审计与监督相关政策法规、工作动态和注意事项，及时推送报销审核规范、经费使用要求等内容，方便教职工学习了解，引导教职工自觉遵守财务管理制度，主动配合财务审计与监督工作。三是畅通沟通渠道，解答疑问困惑。建立常态化沟通咨询机制，设立咨询电话和咨询窗口，及时解答教职工在经费使用、报销审核等方面的疑问困惑，耐心指导教职工规范办理财务相关业务，提升教职工财务业务办理效率，进一步营造了和谐、有序、合规的财务工作氛围。五、存在的问题与不足回顾本学期的财务审计与监督工作，虽然取得了一定的成效，有效规范了学校财务运行秩序，保障了经费使用合规高效，但对照学校高质量发展的要求和上级部门的工作部署，仍存在一些问题和不足，主要表现在：一是审计方法创新不足。目前，财务审计与监督工作仍以传统审计方法为主，信息化审计手段运用不够充分，大数据审计、智能化审计等先进方法的应用有待加强，审计效率和精准度仍有提升空间。二是审计覆盖面仍需扩大。由于审计人员力量有限，本学期的审计工作重点聚焦在重点部门、重点经费和关键环节，对部分二级单位、小型项目经费的审计覆盖不够全面，审计监督的广度有待进一步拓展。三是整改成果巩固不够扎实。部分部门对审计问题整改存在“重整改、轻长效”的现象，虽然按时完成了问题整改，但后续没有建立健全长效机制，同类问题反弹回潮的风险依然存在。四是教职工合规意识仍需提升。少数教职工财务合规意识不强，对财务管理制度了解不够深入，存在报销单据不规范、经费使用不合理等问题，需要进一步加强宣传教育和引导。六、下学期工作计划针对本学期工作中存在的问题和不足，结合学校财务工作实际，下学期，财务审计与监督部门将聚焦重点、补齐短板、强化举措，推动财务审计与监督工作再提质、再增效，为学校各项事业发展提供更有力的保障。一是强化理论学习和队伍建设。持续组织部门工作人员学习财经法律法规和先进审计方法，加强业务培训和交流研讨，提升审计人员的专业素养和业务能力；积极探索引进信息化审计人才，充实审计队伍力量，打造一支政治过硬、业务精湛、作风优良的审计队伍。二是创新审计方法，提升审计效能。积极推进信息化审计建设，运用大数据、智能化等先进审计方法，优化审计流程，提高审计效率和精准度；扩大审计覆盖面，加大对各二级单位、各类经费、各项业务的审计力度，实现审计监督全覆盖。三是狠抓整改落实，巩固整改成果。进一步健全审计问题整改长效机制，加强对整改落实情况的跟踪督办和回头看，定期开展整改成效评估，对整改不到位的部门严肃追责问责，防止同类问题反弹回潮；注重审计成果运用，推动相关部门完善管理制度、规范工作流程，提升财务管理水平。四是加强宣传教育，强化合规意识。持续开展财务审计与监督相关政策法规宣传教育，创新宣传方式、丰富宣传内容，通过专题培训、案例警示、日常宣传等多种形式，提升全校教职工的财务合规意识和财务素养，引导教职工自觉遵守财务管理制度，规范财务行为。五是加强协同配合，形成工作合力。进一步加强与财务处、各二级单位