公司资产使用规范化制度

PAGE公司资产使用规范化制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产使用行为，提高资产使用效率，保障公司资产安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构、子公司等所有涉及公司资产使用的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：资产使用必须符合国家法律法规及相关行业标准的要求，确保公司运营活动合法合规。2.安全性原则：注重资产的安全保护，采取有效措施防止资产损坏、丢失、被盗等情况发生，保障资产的完整性和可用性。3.效益性原则：合理配置和使用资产，提高资产使用效率，充分发挥资产的经济效益和社会效益，为公司创造最大价值。4.权责一致原则：明确资产使用过程中各部门和人员的职责与权限，做到责任清晰、权利明确，确保资产使用管理工作有序进行。二、资产定义与分类（一）资产定义本制度所称公司资产，是指公司拥有或控制的、能以货币计量的、预期会给公司带来经济利益的资源，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（二）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1,500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具等。2.流动资产：指预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。3.无形资产：指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。三、资产使用部门职责（一）使用部门负责人职责1.负责本部门资产使用的日常管理工作，确保资产的安全、完整和正常使用。2.根据工作需要，合理安排资产的使用，提高资产使用效率，避免资产闲置或浪费。3.组织本部门人员学习资产使用管理制度，对资产使用情况进行监督检查，及时发现并纠正违规行为。4.定期向公司资产管理部门报告本部门资产使用情况，包括资产增减变动、使用状况、维修保养等信息。（二）资产使用人员职责1.严格按照资产使用操作规程使用资产，不得擅自更改或拆卸资产，确保资产的正常运行和安全使用。2.妥善保管所使用的资产，做好资产日常维护保养工作，保持资产的良好状态。发现资产损坏、故障等情况时，应及时报告部门负责人，并协助维修人员进行维修。3.负责资产的日常清查盘点工作，确保资产账实相符。如发现资产丢失、被盗等情况，应立即报告部门负责人，并配合公司相关部门进行调查处理。4.在资产使用过程中，如因工作调动、离职等原因不再使用资产时，应及时办理资产交接手续，将资产完好无损地交回公司资产管理部门。四、资产购置与验收（一）购置申请各部门根据工作需要，如需购置资产，应提前填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，报公司资产管理部门。（二）审批流程公司资产管理部门收到《资产购置申请表》后，对购置资产的必要性、合理性、预算金额等进行审核，并报公司领导审批。审批通过后，由公司采购部门按照相关规定进行采购。（三）竣工验收资产购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否符合合同要求。验收合格后，由验收人员填写《资产验收单》，并签字确认。资产验收合格后方可交付使用部门使用。五、资产使用与维护（一）使用管理1.资产使用部门应按照资产使用说明书或操作规程的要求，正确使用资产，不得超范围、超负荷使用资产。2.对于大型、贵重、关键资产，应指定专人负责使用和管理，并建立相应的使用记录。3.资产使用过程中如需进行内部调配，使用部门应填写《资产内部调配申请表》，经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报公司资产管理部门备案。（二）维护保养1.公司应建立资产维护保养制度，明确资产维护保养的责任部门、责任人、维护保养周期、内容等要求。2.资产使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产处于良好的运行状态。对于需要专业维修的资产，应及时联系公司指定的维修人员进行维修。3.公司资产管理部门应定期对资产维护保养情况进行检查和监督，确保维护保养工作落实到位。六、资产清查与盘点（一）清查盘点周期公司实行定期清查盘点制度，每年至少进行一次全面的资产清查盘点工作。对于贵重资产、关键资产等，应根据实际情况增加清查盘点次数。（二）清查盘点方法1.资产清查盘点工作由公司资产管理部门牵头组织，各部门配合实施。清查盘点人员应包括资产管理部门人员、财务部门人员、资产使用部门人员等。2.清查盘点时，应采用实地盘点、账目核对等方法，对资产的数量、价值、使用状况等进行逐一核实。3.清查盘点过程中，如发现账实不符、资产损坏、丢失等情况，应及时查明原因，并填写《资产清查盘点报告表》，详细记录清查盘点结果及处理意见。（三）清查盘点结果处理1.对于清查盘点中发现的盘盈资产，应及时入账，并查明原因，按规定进行处理。2.对于清查盘点中发现的盘亏资产，应查明原因，分清责任，属于正常损耗的，经批准后按规定进行核销；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。3.公司应根据资产清查盘点结果，及时调整资产账目，确保账实相符。同时，针对清查盘点中发现的问题，应制定相应的改进措施，加强资产管理。七、资产处置（一）处置范围公司资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。符合下列条件之一的资产，可进行处置：1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因，导致资产毁损、灭失且无法修复的资产；4.其他符合国家法律法规及公司规定的可处置资产。（二）处置审批1.资产使用部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产处置的原因、方式、处置价格等信息，并提交部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，报公司资产管理部门。公司资产管理部门对资产处置申请进行审核，并组织相关人员对拟处置资产进行评估。3.根据评估结果，公司资产管理部门提出资产处置建议，报公司领导审批。审批通过后，由公司资产管理部门组织实施资产处置工作。（三）处置方式1.出售、转让：对于可继续使用且具有一定市场价值的资产，可通过公开拍卖、招标、协议转让等方式进行出售或转让。出售、转让资产时，应按照国家法律法规及公司规定的程序进行，确保交易的合法性和公正性。2.报废：对于已超过使用年限、无法继续使用或技术落后的资产，经批准后进行报废处理。报废资产应及时清理，统一处置，防止资产流失。3.毁损：对于因自然灾害、意外事故等原因导致毁损的资产，应及时组织相关人员进行鉴定，根据鉴定结果进行相应的处理。如确认为毁损资产，应按规定进行核销，并追究相关人员的责任。八、资产信息化管理（一）建立资产信息管理系统公司应建立完善的资产信息管理系统，对资产的购置、验收入库、使用、维护保养、清查盘点、处置等全过程进行信息化管理。通过资产信息管理系统，实现资产信息的实时查询、统计分析、动态监控等功能，提高资产管理工作的效率和准确性。（二）资产信息录入与更新1.公司资产管理部门应负责资产信息的录入与维护工作，确保资产信息的准确、完整。资产信息录入应包括资产的名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门、使用人员、资产状态等基本信息。2.在资产使用过程中，如资产的使用部门、使用人员、资产状态等发生变化，资产管理部门应及时更新资产信息，确保资产信息与实际情况相符。3.财务部门应定期与资产管理部门核对资产账目，确保资产财务信息的一致性。同时，财务部门应根据资产信息管理系统提供的数据，进行资产的账务处理和财务报表编制工作。九、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对公司资产使用情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产使用的合规性、资产安全状况等，并出具审计报告。2.公司资产管理部门应加强对资产使用部门的日常监督检查，定期对资产使用情况进行检查和评估，及时发现并纠正违规行为。（二）外部监督公司应积极配合国家有关部门的监督检查，如实提供资产使用管理情况的相关资料和信息，接受外部监督。对于外部监督检查中发现的问题，公司应及时整改，并将整改情况报告相关部门。十、责任追究（一）违规行为界定1.未经审批擅自购置、处置资产的；2.擅自更改或拆卸资产，导致资产损坏或无法正常使用的；3.未按规定进行资产维护保养，导致资产提前报废或出现重大故障的；4.因保管不善，导致资产丢失、被盗的；5.在资产清查盘点中，故意隐瞒资产真实情况，弄虚作假的；6.其他违反公司资产使用管理制度的行为。（二）责任追究方式对于违反公司资产使用管理制度的单位和个人