出纳日常考核制度

PAGE出纳日常考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范出纳日常工作行为，提高工作效率和质量，确保公司资金安全与正常运转，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司财务部出纳岗位工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以客观事实为依据，严格按照规定的标准和程序进行，确保考核结果公平、公正。2.全面考核原则：对出纳日常工作的各个方面进行全面考核，包括工作业绩、工作态度、专业能力等。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励出纳积极工作，提高工作绩效，同时对违规行为进行约束和纠正。二、考核内容与标准（一）工作业绩（60分）1.资金收付准确性（20分）严格按照财务制度和审批流程办理资金收付业务，每出现一次因操作失误导致的资金收付错误，扣5分。确保现金收付金额准确无误，日清日结，账实相符。如有现金长款或短款情况，查明原因并及时处理，未及时处理一次扣3分。银行收付业务无差错，每月银行对账单核对准确及时，未按时完成或出现差错一次扣2分。2.日记账登记（15分）现金日记账和银行存款日记账登记及时、准确、完整，字迹清晰。每发现一处登记错误或遗漏，扣2分。日记账按照规定的记账方法和要求进行记录，摘要简明扼要，能准确反映经济业务内容。不符合要求一处扣1分。每日及时结出余额，并与库存现金或银行账户余额核对相符，不符时及时查找原因并调整。未按时核对或核对不符未及时处理一次扣3分。3.票据管理（10分）妥善保管各类票据，包括支票、汇票、发票等，无丢失、损坏现象。如有违反，每次扣5分。票据领用、使用、核销手续完备，记录详细准确。手续不全一次扣2分。及时清理过期票据，按规定进行处理，未及时处理一次扣3分。4.资金安全管理（10分）严格遵守现金管理制度规定的库存现金限额，超限额现金及时缴存银行。违反规定一次扣5分。确保保险柜安全，存放的现金、票据等物品无被盗、丢失风险。因保管不善导致财物损失的，视情节轻重扣510分。做好银行账户的安全管理，妥善保管网银密钥等重要信息，防止资金被盗用。因管理不善导致资金损失的，承担相应责任并扣5分。5.资金报表编制（5分）按时、准确编制资金日报表、周报、月报等报表，数据真实可靠，报送及时。每出现一次报表错误或未按时报送，扣2分。报表内容完整清晰，能为管理层提供准确的资金信息。不符合要求一次扣1分。（二）工作态度（20分）1.责任心（8分）对工作认真负责，积极主动完成各项任务，无推诿、扯皮现象。发现一次推诿工作扣3分。对工作中的问题及时发现并主动解决，不拖延。因拖延导致问题扩大或影响工作的，一次扣3分。对工作失误勇于承担责任，积极采取措施弥补损失。逃避责任一次扣2分。2.敬业精神（6分）遵守工作纪律，按时上下班，不迟到、早退、旷工。迟到、早退一次扣1分，旷工一次扣3分。工作时间内专注工作，不做与工作无关的事情。发现一次违反规定扣2分。主动加班完成紧急或重要工作任务，表现突出的给予适当加分（每次加2分）。3.团队协作（6分）积极与财务部门其他人员协作配合，共同完成财务工作任务。因协作不畅影响工作的，一次扣3分。及时提供相关财务信息，支持其他部门工作。未及时提供或提供错误信息一次扣2分。积极参与团队活动，为团队建设贡献力量。表现优秀的给予适当加分（每次加2分）。（三）专业能力（20分）1.财务知识与技能（10分）熟悉国家财务法规、政策以及公司财务制度，能正确运用到实际工作中。每出现一次因法规政策理解错误导致工作失误，扣3分。熟练掌握出纳工作的基本技能，如点钞、珠算、财务软件操作等。技能水平达不到要求的，酌情扣25分。具备一定的财务分析能力，能对资金收支情况进行简单分析，为管理层提供决策参考。分析不准确或未提供分析报告的，一次扣3分。2.学习能力（5分）积极参加公司组织的财务培训和学习活动，认真学习新知识、新技能。无故不参加培训一次扣2分。主动学习财务领域的新知识、新法规，不断提升自身专业素养。学习效果明显，能将新知识应用到工作中的，给予适当加分（每次加2分）。3.沟通能力（5分）与银行、税务等相关部门保持良好的沟通，及时了解政策变化和业务动态。沟通不畅影响工作的，一次扣3分。与公司内部各部门之间沟通协调顺畅，能准确传达财务信息和解答相关问题。因沟通问题导致误解或工作受阻的，一次扣2分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常检查：由财务主管或指定专人对出纳日常工作进行不定期检查，记录工作表现和存在的问题。2.定期汇报：出纳每月定期向财务主管汇报工作进展、资金状况以及遇到的问题等，财务主管根据汇报情况进行评估。3.数据分析：通过对出纳编制的各类报表、账目数据等进行分析，评估工作质量和效率。（二）考核周期考核周期为月度考核与年度考核相结合。月度考核于次月上旬进行，年度考核在次年1月中旬进行，年度考核结果以月度考核结果为基础综合评定。四、考核程序（一）月度考核程序1.自我总结：出纳在每月末对自己当月的工作进行总结，填写《出纳月度考核自评表》，内容包括工作业绩、工作态度、专业能力等方面的表现，以及存在的问题和改进措施。2.主管评价：财务主管根据日常检查情况、出纳汇报以及数据分析结果，对出纳进行月度评价，填写《出纳月度考核评价表》，给出考核得分和评价意见。3.沟通反馈：财务主管与出纳进行沟通，反馈月度考核结果，指出工作中的优点和不足，提出改进建议。出纳如有异议，可在规定时间内进行申诉。4.结果公示：月度考核结果在财务部内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示无异议后，将考核结果存档。（二）年度考核程序1.数据汇总：人力资源部门将出纳全年的月度考核得分进行汇总，计算年度平均得分。2.综合评价：财务主管结合出纳全年的工作表现、重大贡献、违规违纪情况等进行综合评价，填写《出纳年度考核评价表》。3.审批确定：年度考核结果报财务经理审核，总经理审批后确定最终考核结果。4.结果反馈与存档：将年度考核结果反馈给出纳，并在公司人力资源档案中存档，作为薪酬调整、晋升、奖励等依据。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.年度考核结果为优秀（90分及以上）的，给予[X]%的薪酬调升。2.年度考核结果为良好（8089分）的，给予[X]%的薪酬调升。3.年度考核结果为合格（6079分）的，维持原薪酬水平。4.年度考核结果为不合格（60分以下）的，视情节轻重给予降薪、警告、辞退等处理。（二）晋升与奖励1.连续两年年度考核结果为优秀的出纳，在职位晋升、内部选拔等方面优先考虑。2.对在工作中表现突出、有重大贡献的出纳，给予专项奖励，如奖金、荣誉证书等。（三）培训与发