审计进度考核制度

PAGE审计进度考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的管理，确保审计项目按时、高质量完成，提高审计工作效率，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本审计进度考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门及其审计人员所承担的各类审计项目。（三）考核原则1.公平公正原则：对审计项目进度的考核应依据客观事实，确保考核结果公平公正，不受人为因素干扰。2.量化考核原则：明确各项考核指标及标准，以量化的数据为依据进行考核评价，使考核结果具有可比性和说服力。3.动态跟踪原则：在审计项目实施过程中，对进度进行动态跟踪，及时发现问题并督促整改，确保项目按计划推进。4.激励与约束并重原则：通过考核结果的应用，对表现优秀的审计人员给予激励，对未达要求的进行约束，促进审计工作质量和效率的提升。二、考核指标及标准（一）审计计划完成率1.指标定义：实际完成的审计项目数量与计划安排的审计项目数量之比。2.计算公式：审计计划完成率=实际完成审计项目数量/计划审计项目数量×100%3.考核标准：审计计划完成率达到100%及以上，得10分。审计计划完成率在90%99%之间，得8分。审计计划完成率在80%89%之间，得6分。审计计划完成率低于80%，得4分。（二）项目按时完成率1.指标定义：按时完成的审计项目数量与应完成的审计项目数量之比。2.计算公式：项目按时完成率=按时完成审计项目数量/应完成审计项目数量×100%3.考核标准：项目按时完成率达到100%，得15分。项目按时完成率在90%99%之间，得12分。项目按时完成率在80%89%之间，得9分。项目按时完成率低于80%，得6分。（三）审计工作效率1.指标定义：以审计项目实际花费的工时与预算工时之比来衡量审计工作效率。2.计算公式：审计工作效率=实际花费工时/预算工时×100%3.考核标准：审计工作效率达到90%110%之间，得10分。审计工作效率在80%89%或111%120%之间，得8分。审计工作效率低于80%或高于120%，得6分。（四）审计项目质量1.指标定义：通过对审计报告的准确性、完整性、合规性以及审计发现问题的整改情况等方面进行综合评价。2.考核标准：审计项目质量优秀，审计报告无重大差错，问题整改率达到100%，得15分。审计项目质量良好，审计报告存在少量一般性差错，问题整改率在90%99%之间，得12分。审计项目质量合格，审计报告存在一些明显差错，问题整改率在80%89%之间，得9分。审计项目质量不合格，审计报告存在较多重大差错，问题整改率低于80%，得6分。三、考核流程（一）项目进度跟踪1.审计项目负责人应在项目实施过程中定期向审计部门负责人汇报项目进展情况，包括已完成的工作内容、遇到的问题及解决方案、预计完成时间等。2.审计部门负责人应建立审计项目进度台账，对每个项目的进度进行实时跟踪和记录，及时掌握项目进展动态。（二）数据收集与整理1.考核周期结束后，审计部门相关人员负责收集与考核指标相关的数据，包括审计项目计划安排、实际完成情况、工时记录、审计报告质量评估结果、问题整改情况等。2.对收集到的数据进行整理和分析，确保数据的准确性和完整性。（三）考核评价1.审计部门负责人根据收集整理的数据，对照考核指标及标准，对审计人员的审计进度进行考核评价，确定各项考核指标的得分。2.考核评价结果应形成书面报告，详细说明每个审计人员的考核得分、存在的问题及改进建议。（四）结果反馈与沟通1.将考核评价结果反馈给审计人员，审计人员如有异议，可在规定时间内提出申诉。2.审计部门负责人针对审计人员提出的申诉进行调查核实，并与审计人员进行沟通解释，确保考核结果公平公正。四、考核结果应用（一）绩效奖金分配1.根据考核得分确定审计人员的绩效奖金系数，绩效奖金系数与考核得分挂钩。2.绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数3.具体绩效奖金系数与考核得分对应关系如下：考核得分90分及以上，绩效奖金系数为1.2。考核得分8089分，绩效奖金系数为1.1。考核得分7079分，绩效奖金系数为1.0。考核得分6069分，绩效奖金系数为0.8。考核得分低于60分，绩效奖金系数为0.6。（二）晋升与奖励1.在同等条件下，优先考虑考核成绩优秀的审计人员晋升职务或给予其他职业发展机会。2.对在审计进度考核中表现突出的审计人员，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、给予额外的奖金或奖品等。（三）培训与辅导1.对于考核成绩不理想的审计人员，审计部门负责人应与其进行沟通，分析原因，制定针对性的培训和辅导计划，帮助其提升工作能力和效率。2.