局机关内控考核制度

PAGE局机关内控考核制度一、总则（一）目的为加强局机关内部管理，规范工作流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保各项工作依法依规、高效有序运行，特制定本内控考核制度。（二）适用范围本制度适用于局机关各部门及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保内控考核制度合法合规。2.全面性原则：涵盖局机关各项业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据局机关发展和外部环境变化，适时调整完善制度。5.成本效益原则：在保证内控效果的前提下，合理控制考核成本，提高工作效益。二、内控考核组织与职责（一）内控考核领导小组成立局机关内控考核领导小组，由局主要领导担任组长，各分管领导为副组长，各部门负责人为成员。领导小组负责统筹规划、指导协调内控考核工作，研究解决重大问题。（二）内控考核工作小组内控考核领导小组下设工作小组，由财务、审计、纪检等相关人员组成。工作小组负责具体实施内控考核工作，制定考核方案、组织考核实施、汇总考核结果、提出整改建议等。（三）各部门职责1.业务部门：负责本部门业务活动的内部控制建设，按照制度要求规范操作流程，及时发现和纠正存在的问题，并配合内控考核工作。2.财务部门：负责财务管理和会计核算方面的内部控制，提供财务数据支持，参与相关考核工作。3.审计部门：负责对内部控制制度的执行情况进行审计监督，开展专项审计和定期审计，提出审计意见和建议。4.纪检部门：负责对违反内部控制制度的行为进行调查处理，维护制度的严肃性。三、内控考核内容与标准（一）内部控制环境1.组织架构：部门设置是否合理，职责分工是否明确，是否存在职能交叉或空白。2.人力资源管理：人员配备是否满足工作需要，培训与发展计划是否完善，绩效评估与激励机制是否有效。3.企业文化：是否培育积极向上的企业文化，员工对内部控制的认知和重视程度。考核标准：组织架构清晰合理、职责明确得[X]分；人力资源管理措施完善、人员素质较高得[X]分；企业文化建设良好得[X]分。（二）风险评估1.风险识别：是否对各类业务活动进行风险识别，识别方法是否科学有效。2.风险评估：是否对识别出的风险进行评估，评估结果是否准确，是否制定相应的风险应对策略。考核标准：风险识别全面准确得[X]分；风险评估科学合理、应对策略有效得[X]分。（三）控制活动1.不相容职务分离：是否实现不相容职务相互分离，防止错误和舞弊。2.授权审批：授权审批制度是否健全，审批流程是否规范，审批权限是否明确。3.会计系统控制：会计核算是否准确、及时，财务报表是否真实、完整。4.财产保护控制：资产管理制度是否完善，资产清查、盘点等措施是否落实。5.预算控制：预算编制是否科学合理，预算执行是否严格，预算调整是否规范。考核标准：不相容职务分离执行到位得[X]分；授权审批制度健全、流程规范得[X]分；会计系统控制符合要求得[X]分；财产保护控制有效得[X]分；预算控制严格得[X]分。（四）信息与沟通1.信息系统建设：信息系统是否满足工作需要，数据是否安全可靠。2.信息传递与共享：内部信息传递是否及时、准确，部门间信息共享是否顺畅。3.沟通机制：是否建立有效的内部沟通机制，员工意见和建议是否得到及时反馈。考核标准：信息系统运行良好得[X]分；信息传递与共享高效得[X]分；沟通机制完善得[X]分。（五）内部监督1.日常监督：各部门是否开展日常自查自纠，及时发现和纠正问题。2.专项监督：是否定期开展专项监督检查，对重点业务和关键环节进行深入审查。3.审计监督：审计部门是否发挥监督作用，审计意见和建议是否得到有效落实。考核标准：日常监督有效得[X]分；专项监督及时、深入得[X]分；审计监督作用发挥明显得[X]分。四、内控考核程序（一）制定考核方案内控考核工作小组每年年初制定年度考核方案，明确考核目标、范围、内容、标准、方法、时间安排等。（二）组织实施考核1.自查自评：各部门按照考核方案要求，对本部门内部控制情况进行自查自评，形成自查报告。2.现场检查：内控考核工作小组根据需要对部分部门进行现场检查，查阅相关文件资料，询问有关人员，核实内部控制执行情况。3.数据收集与分析：收集各部门的财务数据、业务数据等相关资料，进行数据分析，评估内部控制效果。（三）汇总考核结果内控考核工作小组对各部门的考核情况进行汇总，形成考核结果报告，包括各部门得分、存在问题及整改建议等。（四）反馈与沟通将考核结果反馈给各部门，与部门负责人进行沟通，听取意见和建议，对考核结果有异议的部门可在规定时间内提出申诉。（五）结果运用1.将内控考核结果与部门和个人绩效挂钩，作为评先评优、奖励惩处的重要依据。2.针对考核中发现的问题，督促各部门制定整改措施，限期整改，跟踪整改落实情况。五、内控考核结果处理（一）考核等级划分内控考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。得分在[X]分及以上为优秀，[X]分至[X]分为良好，[X]分至[X]分为合格，低于[X]分为不合格。（二）奖励与表彰1.对考核结果为优秀的部门和个人，给予通报表扬，并在绩效奖励、晋升等方面予以优先考虑。2.对在内部控制建设和执行方面表现突出的部门和个人，给予专项奖励。（三）整改与督促1.对考核结果为合格的部门，要求针对存在问题制定整改计划，限期整改，整改情况报内控考核领导小组。2.对考核结果为不合格的部门，进行重点督促整改，由分管领导约谈部门负责人，分析原因，提出整改要求，整改期间暂停该部门相关评优资格。整改仍未达要求的，采取进一步措施直至问题解决。（四）责任追究对违