财务职责及考核制度

PAGE财务职责及考核制度一、总则（一）目的本制度旨在明确公司财务部门的职责范围，规范财务工作流程，建立科学合理的财务考核体系，确保财务工作的高效、准确开展，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的财务部门及相关财务人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家其他相关法律法规，结合公司实际情况制定。二、财务职责（一）财务核算职责1.负责公司日常财务核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，准确、及时地记录和反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。2.审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的真实可靠。3.定期对财务账目进行核对和清查，保证账账相符、账实相符，及时发现和处理财务核算中的问题。（二）资金管理职责1.制定公司资金管理制度，合理安排资金，确保公司资金的安全、高效运作。2.负责公司资金的筹集、调配和使用，根据公司经营计划和资金需求，编制资金预算，合理确定筹资规模和筹资方式，降低资金成本。3.监控公司资金流动情况，及时发现和预警资金风险，采取有效措施防范资金链断裂等风险事件的发生。4.管理公司银行账户，办理资金收付结算业务，确保资金收付的安全、准确和及时。（三）财务预算职责1.组织编制公司年度财务预算，结合公司战略规划、经营目标和市场情况，对各项收入、成本、费用进行预测和分析，确保预算的科学性和合理性。2.分解财务预算指标，落实到各部门和各项目，定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，提出调整建议。3.协助各部门做好预算执行工作，提供财务支持和指导，确保公司预算目标的实现。（四）成本控制职责1.建立健全公司成本核算体系，制定成本核算方法和标准，准确核算产品成本和项目成本。2.开展成本分析工作，定期对公司成本变动情况进行分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，提出降低成本的措施和建议。3.参与公司重大投资项目、新产品开发项目等的可行性研究和成本预测，为项目决策提供财务依据。4.加强对公司各项费用的控制和管理，制定费用报销标准和审批流程，严格审核费用支出，杜绝不合理的费用开支。（五）税务管理职责1.熟悉国家税收法律法规，及时掌握税收政策变化，制定公司税务管理制度和税务筹划方案，合理降低公司税负。2.负责公司各项税款的计算、申报、缴纳和汇算清缴工作，确保公司税务合规。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，维护公司良好的税务形象。（六）财务分析职责1.定期编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行综合分析和评价，为公司管理层提供决策支持。2.运用财务指标和非财务指标，对公司的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力进行分析，发现公司存在的问题和潜在风险。3.开展专项财务分析工作，针对公司重大经营决策、投资项目、财务异常情况等进行深入分析，提供专业的财务意见和建议。（七）财务风险管理职责1.识别、评估公司面临的各类财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，制定相应的风险应对策略。2.建立财务风险预警机制，设定关键风险指标和风险阈值，及时发现风险信号并发出预警，采取有效措施防范和化解风险。3.定期对公司财务风险管理工作进行总结和评估，不断完善风险管理制度和流程，提高公司财务风险管理水平。（八）财务档案管理职责1.负责公司财务档案的收集、整理、归档、保管和查阅工作，确保财务档案的完整、安全和有序。2.按照国家档案管理规定和公司财务档案管理制度，对财务凭证、账簿、报表、合同等各类财务档案进行分类、编号、装订和存储，妥善保管。3.根据公司内部查阅和外部审计、税务检查等需要，及时提供财务档案资料，办理档案查阅手续。三、财务考核制度（一）考核原则1.公平公正原则：考核标准明确、客观，考核过程公开、透明，确保考核结果公平公正。2.全面系统原则：考核内容涵盖财务工作的各个方面，包括财务核算、资金管理、预算管理、成本控制、税务管理、财务分析、风险管理等，全面评价财务人员的工作表现。3.定量与定性相结合原则：考核指标既有定量指标，如财务数据准确性、预算执行偏差率、成本降低率等，又有定性指标，如工作态度、团队协作能力、沟通协调能力等，使考核结果更加科学合理。4.激励与约束并重原则：通过考核，对表现优秀的财务人员给予奖励，对存在问题的财务人员进行督促和改进，激励财务人员积极工作，提高工作绩效。（二）考核对象公司财务部门全体员工。（三）考核周期考核分为月度考核、季度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，季度考核于季度末进行，年度考核于次年1月上旬进行。（四）考核内容及指标1.财务核算工作（30分）财务数据准确性（15分）：考核财务报表、账目记录等数据的准确性，每发现一处数据错误扣13分。财务报表及时性（5分）：按时完成财务报表编制并报送，每延迟一天扣1分。账务处理规范性（10分）：账务处理符合会计制度和公司财务管理制度要求，发现一处不规范扣12分。2.资金管理工作（25分）资金预算执行率（10分）：实际资金使用与预算的符合程度，每超过预算1%扣1分。资金安全性（10分）：确保公司资金安全，无资金损失事件发生，发生一次资金损失扣10分。资金使用效率（5分）：合理安排资金，提高资金使用效率，根据资金周转情况等进行评分。3.财务预算工作（20分）预算编制准确性（10分）：预算编制与公司实际情况相符程度，偏差率超过5%的部分，每超过1%扣1分。预算执行监控（5分）：定期对预算执行情况进行监控和分析，未按要求执行扣13分。预算调整合理性（5分）：根据实际情况合理调整预算，调整不合理每次扣13分。4.成本控制工作（15分）成本降低率（10分）：通过成本控制措施实现的成本降低幅度，每低于目标成本降低率1%扣1分。成本核算准确性（5分）：成本核算数据准确无误，发现一处错误扣12分。5.税务管理工作（10分）税务申报准确性（5分）：各项税款申报准确无误，发生一次申报错误扣13分。税务筹划效果（5分）：通过合理税务筹划为公司降低税负的效果，根据实际情况评分。6.财务分析工作（10分）财务分析报告质量（5分）：分析报告内容完整、数据准确、分析深入、建议可行，质量不高每次扣13分。财务分析及时性（3分）：按时提交财务分析报告，延迟一次扣1分。对决策支持作用（2分）：财务分析为公司决策提供有效支持的程度，根据实际效果评分。7.财务风险管理工作（10分）风险识别与评估（5分）：及时准确识别和评估公司财务风险，未有效识别风险每次扣13分。风险应对措施有效性（5分）：针对风险采取有效的应对措施，措施无效每次扣13分。8.工作态度与团队协作（10分）工作责任心（5分）：对待工作认真负责，积极主动，责任心不强每次扣13分。团队协作能力（3分）：与团队成员协作良好，积极配合团队工作，协作不力每次扣1分。沟通协调能力（2分）：与其他部门沟通顺畅，能够有效协调财务工作，沟通不畅每次扣1分。（五）考核方式1.自评：财务人员每月末对自己当月的工作进行自我评价，填写自评表，总结工作成绩和不足，提出改进措施。2.上级评价：财务人员的直接上级根据日常工作表现、工作成果等对其进行评价，填写评价表。3.互评：财务部门内部人员之间相互评价，评价内容包括工作协作、沟通等方面，填写互评表。4.综合评价：考核小组根据自评、上级评价和互评结果进行综合评价，确定考核得分。考核小组由财务部门负责人、公司分管财务领导等组成。（六）考核结果应用1.绩效奖金发放：根据考核得分确定绩效奖金系数，绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。绩效奖金基数根据公司薪酬制度确定。