审计局监督管理考核制度

PAGE审计局监督管理考核制度一、总则（一）目的为加强审计局对各项工作的监督管理，确保审计工作的规范、高效开展，提高审计质量，提升工作绩效，特制定本考核制度。本制度旨在通过科学合理的考核机制，激励审计人员积极履行职责，促进审计工作更好地服务于经济社会发展，保障财政资金安全，维护财经秩序。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员，包括审计业务人员、行政管理人员以及其他相关岗位人员。涵盖审计项目实施、审计质量控制、内部管理等各个环节。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价每位工作人员的表现。2.全面考核原则：从工作业绩、工作态度、专业能力等多个维度进行全面考核，避免片面评价。3.激励与约束并重原则：通过考核结果的合理运用，对表现优秀的人员给予激励，对存在不足的人员进行督促改进，形成有效的激励约束机制。4.动态调整原则：根据审计工作的发展变化和实际需求，适时对考核制度进行调整和完善，确保制度的科学性和适应性。二、考核内容与标准（一）工作业绩考核1.审计项目完成情况项目数量：根据年度工作计划和实际工作安排，考核审计项目的完成数量。以实际完成并出具审计报告的项目个数为依据，设定合理的目标值，超过目标值给予相应加分，未达到目标值则根据差距程度扣分。项目质量：从审计工作底稿的规范性、审计证据的充分性、审计报告的准确性和完整性等方面进行评价。审计工作底稿应记录清晰、逻辑严谨、证据充分支持审计结论；审计报告应事实清楚、定性准确、处理意见恰当。对高质量的审计项目给予加分，对存在质量问题的项目进行扣分，严重质量问题的项目给予重罚。项目进度：按照审计项目计划的时间节点，考核项目的实际完成进度。提前完成且质量合格的项目给予加分，未能按时完成的项目根据延误天数进行扣分，因主观原因导致项目严重延误的给予严肃处理。2.审计成果运用审计建议采纳情况：统计审计报告中提出的审计建议被相关部门采纳并取得实际效果的数量。审计建议应具有针对性和可操作性，能够有效促进被审计单位改进管理、规范财务行为。对被大量采纳且效果显著的审计建议给予加分，反之则扣分。审计决定执行情况跟踪：对审计决定的执行情况进行跟踪检查，确保被审计单位按时、足额执行审计决定。及时发现并督促纠正执行过程中的问题，对执行情况良好的给予加分，执行不力的进行扣分，并追究相关责任。审计信息宣传与共享：积极撰写审计信息、宣传审计工作成果，向社会公众和相关部门传递审计声音。考核在各类媒体上发表的审计信息数量、质量以及被转载和关注的情况，对宣传效果好的给予加分。（二）工作态度考核1.责任心工作认真程度：对待审计工作是否严谨细致，有无敷衍了事、粗心大意的情况。在审计过程中是否认真核对数据、审查资料，确保工作质量。对责任心强、工作认真负责的给予加分，反之则扣分。问题解决能力：面对审计工作中出现的问题，能否积极主动地寻找解决方案，不推诿、不回避。考核解决问题的效率和效果，对能够有效解决复杂问题的给予加分，处理问题不力的进行扣分。2.团队协作精神沟通协调能力：与同事、被审计单位以及其他相关部门之间的沟通是否顺畅，能否有效地协调各方关系，共同推进工作。考核在团队合作中发挥的积极作用，对沟通协调能力强、善于团队协作的给予加分，沟通不畅、影响工作进展的进行扣分。配合支持他人工作：是否愿意主动配合其他同事完成工作任务，在团队中有无互帮互助的良好氛围。积极支持他人工作、为团队做出贡献的给予加分，缺乏团队协作精神的进行扣分。3.工作纪律与职业操守遵守工作制度：严格遵守审计局的各项工作制度，包括考勤制度、保密制度、廉洁自律制度等。考核出勤情况、有无违反制度的行为，对遵守制度良好的给予加分，违反制度的进行扣分，情节严重的给予严肃处理。廉洁自律情况：在审计工作中是否严格遵守廉洁纪律，有无接受被审计单位的贿赂、宴请等违规行为。对廉洁自律表现优秀的给予加分，违反廉洁纪律的实行一票否决，给予严厉处罚。（三）专业能力考核1.专业知识水平审计专业知识：考核审计人员对国家审计法律法规、审计准则、财务会计知识等专业知识的掌握程度。通过定期组织专业知识考试、业务研讨等方式进行评估，成绩优秀的给予加分，知识掌握不足的进行扣分，并督促加强学习。相关领域知识：了解与审计工作相关的经济、管理、法律等领域的知识，具备综合分析问题的能力。考核在实际工作中运用相关领域知识解决问题的能力，对知识储备丰富、能够灵活运用的给予加分，知识欠缺影响工作的进行扣分。2.业务技能审计技术方法应用：熟练掌握并运用现代审计技术方法，如计算机审计、数据分析等，提高审计工作效率和质量。考核在审计项目中运用新技术方法的熟练程度和效果，对能够有效应用新技术方法的给予加分，技术应用能力不足的进行扣分。文字表达与沟通能力：具备良好的文字表达能力，能够撰写规范、准确、清晰的审计报告和其他文字材料。同时，要有较强的沟通能力，能够与不同层次的人员进行有效的沟通交流。考核文字材料质量和沟通效果，对表现优秀的给予加分，能力不足的进行扣分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由各部门负责人对本部门工作人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、出勤情况、工作纪律遵守情况等。日常考核应及时、准确，作为年度考核的重要依据之一。2.项目考核：针对每个审计项目，由项目负责人对项目组成员在项目实施过程中的表现进行考核，重点考核工作业绩和专业能力方面的表现。项目考核应在项目结束后及时进行，并形成书面考核意见。3.定期考核：每半年进行一次定期考核，由考核工作领导小组组织实施。定期考核采取个人述职、民主测评、综合评价等方式，对全体工作人员进行全面考核。考核结果应在全局范围内进行公示，接受群众监督。4.专项考核：根据工作需要，对特定工作任务或重点项目进行专项考核。专项考核由相关部门或考核工作领导小组指定专人负责，制定专项考核方案，明确考核内容、标准和方式，确保考核结果真实反映工作人员在专项工作中的表现。（二）考核周期考核周期为一年，每年年初制定年度考核计划，明确考核内容、标准、方式和时间安排。在考核周期内，按照日常考核、项目考核、定期考核和专项考核的要求，全面、客观地记录工作人员的表现。年度考核结果作为工作人员评先评优、职务晋升、奖励惩处的重要依据。四、考核结果运用（一）绩效奖金发放根据考核结果，确定工作人员的绩效奖金发放额度。考核结果优秀的人员，绩效奖金按照较高比例发放；考核结果合格的人员，绩效奖金按照标准发放；考核结果不合格的人员，适当扣减绩效奖金。绩效奖金的具体发放比例和标准根据年度考核方案确定。（二）评先评优在年度评先评优活动中，优先推荐考核结果优秀的人员。对连续多年考核结果优秀的人员，给予表彰和奖励，树立工作榜样，激励全体工作人员积极进取。同时，对考核结果不合格的人员，取消当年评先评优资格。（三）职务晋升将考核结果作为职务晋升的重要参考依据。在同等条件下，优先提拔使用考核结果优秀的人员。对于考核结果连续多年不佳、工作表现较差的人员，在职务晋升等方面予以限制，促使其改进工作，提高自身素质。（四）培训与发展根据考核结果，分析工作人员的优势和不足，有针对性地制定培训计划。对于在专业知识、业务技能等方面存在欠缺的人员，安排相应的培训课程和学习活动，帮助其提升能力。同时，为考核结果优秀的人员提供更多的发展机会，如参加高层次培训、学术交流活动等，促进其职业发展。（五）奖励与惩处对考核结果优秀的人员给予适当的奖励，如颁发荣誉证书、给予物质奖励等，激发其工作积极性和创造性。对考核结果不合格的人员，视情节轻重给予批评教育、诫勉谈话、岗位调整等惩处措施，督促其认真反思，改进工作。对违反考核纪律、弄虚作假的人员，严肃追究责任。五、考核工作的组织与实施（一）考核工作领导小组成立考核工作领导小组，负责全局考核工作的组织领导和统筹协调。考核工作领导小组由局领导班子成员、相关部门负责人组成，领导小组下设办公室，负责考核工作的具体组织实施和日常事务处理。（二）职责分工1.考核工作领导小组职责制定和修订考核制度，确保考核制度符合法律法规和行业标准要求。审定年度考核计划、考核方案和考核结果，对考核工作中的重大问题进行决策。监督考核工作的实施过程，确保考核工作公平公正、规范有序进行。对考核结果的运用提出指导意见，确保考核结果与工作人员的奖惩、晋升等挂钩。2.考核工作领导小组办公室职责组织制定年度考核计划和考核方案，明确考核内容、标准、方式和时间安排。收集、整理和汇总考核资料，组织实施日常考核、项目考核、定期考核和专项考核工作。对考核数据进行统计分析，撰写考核报告，提出考核结果运用建议。负责考核工作的宣传解释和咨询服务，处理考核工作中的投诉和举报。建立考核档案，妥善保管考核资料，为考核工作提供历史数据支持。3.各部门负责人职责负责本部门工作人员的日常考核工作，及时记录和评价工作人员的工作表现。组织实施本部门承担的审计项目考核工作，对项目组成员进行考核评价。配合考核工作领导小组办公室开展定期考核和专项考核工作，提供相关资料和信息。根据考核结果，对本部门工作人员进行绩效反馈和沟通，帮助其改进工作，提高绩效。六、申诉与复核（一）申诉渠道工作人员如对考核结果有异议，可在考核结果公示期内向考核工作领导小组办公室提出申诉。申诉应提交书面申诉材料，说明申诉理由和依据。考核工作领导小组办公室应及时受理申诉，并进行调查核实。（二）复核程序考核工作领导小组办公室受理申诉后，应在规定时间内组织相关人员进行复核。复核过程中，应充分听取申诉人的